2018年11月基金从业《基金法律法规》考点突破第十二章
2018-11-20 12:26:08 来源：2018年11月基金从业《基金法律法规》考点突破第二十五章(基金管理人的内部控制)，共四节。
重点突破一：基金公司内控机制的四个层次
基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：①员工自律;②各部门主管(包括监察稽核)的检查监督;③公司管理层对人员和业务的监督控制;④董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。
重点突破二：内部控制的基本要素
①控制环境。控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。控制环境构成公司内部控制的基础;②风险评估;③控制活动;④信息沟通;⑤内部监控。
重点突破三：内部控制的三目标和五原则
1.内部控制的目标
(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。
(3)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
2.内部控制的原则：(1)成本效益原则。(2)独立性原则。(3)有效性原则。(4)相互制约原则。(5)健全性原则。
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