“2019基金从业《证券投资基金》备考习题及答案(7)”供考生参考。更多基金从业资格考试试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人”。

　　11、(　)指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

　　A、投入产出

　　B、成本效益

　　C、有效性

　　D、盈利性

　　12、基金管理人内部控制机制一般包括(　)。

　　Ⅰ.员工自律

　　Ⅱ.各部门主管的检查监督

　　Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制

　　Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　13、基金管理人内部控制的基本要素不包括(　)。

　　A、内部监控

　　B、信息沟通

　　C、结果反馈

　　D、控制环境

　　14、在内部控制的基本要素中，(　)构成公司内部控制的基础。

　　A、控制环境

　　B、控制活动

　　C、风险评估

　　D、内部监控

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　　15、在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是(　)。

　　A、控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

　　B、基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识

　　C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益

　　D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作

　　16、在内部控制的基本要素中，授权控制的主要内容包括(　)。

　　Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责

　　Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效

　　Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行

　　Ⅳ.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　17、基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置(　)，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

　　A、督察长和秘书处

　　B、独立董事和独立的检查稽核部门

　　C、监事会和办公室

　　D、督察长和独立的监察稽核部门

　　18、基金管理公司内部控制制度由(　)等组成。

　　Ⅰ.基本法律法规

　　Ⅱ.内部控制大纲

　　Ⅲ.基本管理制度

　　Ⅳ.部门业务规章

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　19、(　)要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。

　　A、全面性原则

　　B、合法、合规性原则

　　C、审慎性原则

　　D、适时性原则

　　20、(　)要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。

　　A、全面性原则

　　B、合法、合规性原则

　　C、审慎性原则

　　D、适时性原则

参考答案见下一页

　　11、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制的原则。成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果

　　12、【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律;二是各部门主管(包括监察稽核)的检查监督;三是公司管理层对人员和业务的监督控制;四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导

　　13、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控

　　14、【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中，控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

　　15、【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。

　　16、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。授权控制的主要内容包括：(1)股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。(2)公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。(3)公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。(4)公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权

　　17、【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制机制。基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实

　　18、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成

　　19、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。合法、合规性原则，要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定

　　20、【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。适时性原则，要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善

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