“2019基金从业《证券投资基金》备考习题及答案(8)”供考生参考。更多基金从业资格考试试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人”。

　　21、(　)是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。

　　A、基本管理制度

　　B、业务操作手册

　　C、部门业务规章

　　D、内控大纲

　　22、基金管理人的前台部门主要包括(　)。

　　Ⅰ.行政前台

　　Ⅱ.投资部门

　　Ⅲ.销售部门

　　Ⅳ.信息技术

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　23、基金管理人的中台部门的目标是(　)。

　　A、利润最大化

　　B、消费者剩余最大化

　　C、客户满意度最大化

　　D、保障公司为客户提供服务的持续性

　　24、基金管理人的后台部门不包括(　)。

　　A、市场营销

　　B、行政管理

　　C、人事部

　　D、信息技术

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　　25、投资决策业务控制的主要内容包括(　)。

　　Ⅰ.投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求

　　Ⅱ.健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策

　　Ⅲ.投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录

　　Ⅳ.建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　26、基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息(　)，有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。

　　A、真实、准确、完整、及时

　　B、真实、准确、完整

　　C、真实、准确、公开、

　　D、及时、高效、公开、透明

　　27、下列关于信息技术系统控制的表述，错误的是(　)。

　　A、基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当本地备份并且保存5年时间

　　B、公司应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门

　　C、应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行

　　D、公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能

　　28、基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，以下措施不正确的是(　)。

　　A、应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任

　　B、应当灵活掌握会计制度，如果会计制度与公司利益和投资者权益产生冲突，要及时、适当调整会计制度和记账方法

　　C、应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生

　　D、应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全

　　29、基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报(　)核准。

　　A、中国证券投资基金业协会

　　B、证券监督管理机构

　　C、中国证券业协会

　　D、国务院

参考答案见下一页

　　21、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部控制制度。部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明

　　22、【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查前中后台内部控制。基金管理人的前台主要是与客户直接接触的行政前台、投资、研究、销售等部门，主要是为客户提供综合服务的部门，目标是客户满意度最大化

　　23、【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查前中后台内部控制。基金管理人的中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。

　　24、【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查前中后台内部控制。基金管理人的后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果

　　25、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查投资管理业务控制。投资决策业务控制的主要内容：(1)投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。(2)健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。(3)投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。(4)建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。(5)建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容

　　26、【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查信息披露控制。基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时，有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布

　　27、【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查信息技术系统控制。基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

　　28、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查会计系统控制。基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：(1)应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。(2)应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。(3)应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。(4)应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。(5)应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。(6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。(7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

　　29、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查监察稽核控制。基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。

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