“2019基金从业《证券投资基金》备考习题及答案(10)”供考生参考。更多基金从业资格考试试题，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人”。

　　11、下列关于基金资产估值的说法不正确的是(　)

　　A、基金管理人是基金资产估值的责任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果

　　C、在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，健全估值决策体系

　　D、基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序

　　12、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作小组。

　　A、财政部

　　B、中国基金业协会

　　C、中国证监会

　　D、国务院

　　13、在基金估值程序中，(　)按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

　　A、基金估值小组

　　B、基金份额持有人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　14、下列关于对存在活跃市场的投资品种进行基金估值应遵循的基本原则的表述正确的是(　)。

　　A、估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值

　　B、估值日无市价且经济环境发生变化使得潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的，应按最近交易市价确定公允价值

　　C、估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　D、交易所上市交易有市价的债券，按当日收盘价作为估值全价

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　　15、在基金估值中，下列关于具体投资品种估值方法的说法错误的是(　)。

　　A、首次发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值

　　B、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按发行价估值

　　C、首次发行未上市的权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下可按成本计量

　　D、送股、转增股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

　　16、关于投资品种的估值，以下说法错误的是(　)。

　　A、交易所上市的股指期货以当日结算价估值

　　B、交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值

　　C、交易所上市的股票和权证都以当日交易所挂牌的市价估值

　　D、交易所上市的资产支持证券品种按成本估值

　　17、关于交易所停止交易等非流通品种的基金估值的说法错误的是(　)。

　　A、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值

　　B、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价估值

　　C、对于停止交易但未行权的权证，一般采用估值技术确定公允价值

　　D、对于因重大特殊事项而长期停牌股票的估值，需要按估值基本原则判断是否采用估值技术

　　18、投资于全国银行间债券市场交易的债券的基金，采用(　)确定其公允价值。

　　A、市价

　　B、当日收盘价

　　C、第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格

　　D、交易所上市交易的同一债券的市价

　　19、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的(　)时，基金管理公司应及时向监管机构报告。

　　A、0.05%

　　B、0.1%

　　C、0.25%

　　D、0.5%

　　20、当基金估值或份额净值计价错误率达到(　)的(　)时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

　　A、基金资产净值;0.25%

　　B、基金份额净值;0.5%

　　C、基金资产净值;0.5%

　　D、基金份额净值;0.25%

参考答案见下一页

　　11、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的责任人。选项B错误，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

　　12、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的责任人。为提高基金资产估值的合理性和可靠性，基金业协会成立了基金估值工作小组。工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种和不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任

　　13、【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的程序。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

　　14、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的原则。对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在的估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。交易所上市交易的债券一般按第三方估值机构提供的当日估值净价估值

　　15、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的方法。选项B错误，送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。

　　16、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的方法。选项B错误，对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

　　17、【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的方法。选项B错误，因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

　　18、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查基金资产估值的方法。全国银行间债券市场交易的债券，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格。

　　19、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查基金估值计价错误的处理及责任承担。当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告。

　　20、【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查基金估值计价错误的处理及责任承担。当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

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