11.基金管理人面临的风险有外部风险和内部风险。关于外部风险，下列说法中错误的是( )。

　　A.法律法规、监管部门规章、交易所规则等合规风险

　　B.宏观经济周期导致的整体行业风险

　　C.火山地震等地质条件导致的风险

　　D.机房环境、温度、防火防水等不当操作的风险

　　【参考答案】D

　　【解析】风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自 然等方面。内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。

　　12.内部控制监督中，加强“内部人”的监督措施的是( )。

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　　I.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层责任人独断专行

　　II.建立部门之间牵制制度，拒绝部门权力过大或集体徇私舞弊

　　III.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝此类事件的处理不及时

　　IV.建立关键岗位转岗和定期稽查制度，加强对关键指标的控制监督

　　A. I、II、III B. I、III、IV C. II、III、IV D. I、II、IV

　　【参考答案】D

　　【解析】在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行;其次，要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊;再次，要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或 串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。

　　13.关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是( )。

　　A.内部监督 B.控制环境 C.管理层授权 D.信息沟通

　　【参考答案】C

　　【解析】基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

　　14.根据企业风险管理基本框架八项的内容，基金管理人要求公募基金经理与特定资产管理 业务的投资经理不得相互兼任，是出于( )的考虑。

　　A.内部环境中经营理念和经营风格

　　B.行为监控中的特定人员分别管理

　　C.事项识别中的不同管理事项的分类

　　D.控制活动中的不相容职务分离

　　【参考答案】D

　　【解析】控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资 产安全管理、不相容职务分离等方法。

　　15.基金宣传推介材料允许( )。

　　A.预测基金投资收益 B.完整宣传基金业绩表现

　　C.突出强调基金营销时间限制 D.使用机构投资者的推荐信

　　【参考答案】B

　　【解析】基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：

　　(1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　(2)预测基金的证券投资业绩。

　　(3)违规承诺收益或者承担损失。

　　(4)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金

　　(5)夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。

　　(6)登载单位或者个人的推荐性文字。

　　(7)中国证监会规定的其他情形。

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