2020注会考试《经济法》考点练习：证券法律制度(1)，新东方职上小编为大家整理了相关内容，供考生们参考。 更多关于注册会计师考试试题，请关注新东方职上网。

　　单项选择题：

　　【单选题】下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

　　C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

　　『正确答案』C

　　『答案解析』招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。

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　　【单选题】根据证券法律制度的规定，招股说明书有效期为6个月，有效期的起算日是(　)。

　　A.发行人全体董事在招股说明书上签名盖章之日

　　B.保荐人及保荐代表人在核查意见上签名盖章之日

　　C.中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日

　　D.中国证监会在指定网站第一次全文刊登之日

　　『正确答案』C

　　『答案解析』根据中国证监会有关规定，招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。

　　【单选题】甲上市公司上一期经审计的净资产额为50亿元人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点应当是(　)。

　　A.甲公司股东大会就该笔担保形成决议时

　　B.甲公司董事会就该笔担保形成决议时

　　C.甲公司与乙公司的债权人签订保证合同时

　　D.证券交易所核准同意甲公司进行担保时

　　『正确答案』B

　　『答案解析』上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：①董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;②有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;③董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。

　　【单选题】上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见

　　B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见

　　C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见

　　D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见

　　『正确答案』D

　　『答案解析』选项AC：上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署“书面确认意见”;选项BD：上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出“书面审核意见”。

　　【单选题】下列关于上市公司信息披露事务管理的说法中，正确的是(　)。

　　A.上市公司发生重大事件的时间为定期报告报送时间的，可以定期报告代替临时报告

　　B.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案

　　C.某项重大事件如果已经泄漏，就不用进行披露

　　D.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见

　　『正确答案』B

　　『答案解析』根据规定，上市公司信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务，因此选项A的说法错误;某项重大事件已经泄露或者市场出现传闻的，即便发生在法定披露时点之前，上市公司也应及时披露相关事项的现状，因此选项C的说法错误;上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见，因此选项D的说法错误。

　　【单选题】甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是(　)。

　　A.股东乙向一位朋友转让部分股票

　　B.甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股

　　C.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回

　　D.甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项B是非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人，需要经证监会核准。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是(　)。

　　A.非上市公众公司不包括虽然在全国中小企业股份转让系统进行公开转让，但股东人数未超过200人的股份有限公司

　　B.非上市公众公司向特定对象发行股票，无须中国证监会核准

　　C.非上市公众公司包括股票向特定对象转让导致股东累计超过200人，但其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公众公司经中国证监会核准，可以在全国中小企业股份转让系统向不特定对象公开发行

　　『正确答案』C

　　『答案解析』非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;股票以公开方式向社会公众公开转让。无论公开转让后股东人数是否超过200人，都构成非上市公众公司，选项A错误、选项C正确。无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准，选项B错误。非上市公众公司经中国证监会核准向不特定对象公开发行股票，应当申请在证券交易所上市交易;而公开转让股票应当在全国中小企业股份转让系统进行，选项D错误。

　　【单选题】甲股份有限公司为非上市公众公司，拟定向发行新股，下列说法符合法律规定是(　)。

　　A.向本公司的20名核心员工、2名监事和符合合格投资者管理规定的20名自然人投资者发行

　　B.向本公司5名董事、3名监事和符合合格投资者管理规定的30名自然人投资者发行

　　C.向本公司的10名股东、9名董事和符合合格投资者管理规定的30家机构投资者发行

　　D.向本公司的40名股东、5名董事和符合合格投资者管理规定的30家机构投资者发行

　　『正确答案』D

　　『答案解析』根据规定，定向发行特定对象的范围。特定对象的范围包括下列机构或者自然人：(1)公司股东;(2)公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工;(3)符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。公司确定发行对象时，符合上面第(2)项、第(3)项规定的投资者“合计不得超过35名”。

　　【单选题】某股份有限公司拟公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列情形不构成公司在主板首次公开发行股票并上市的法定障碍的是(　)。

　　A.发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　B.发行人在用的商标存在重大不利变化的风险

　　C.公司最近3个会计年度净利润均为正数，且累计为人民币5000万元

　　D.发行人公司章程约定注册资本分期缴纳，尚未缴足

　　『正确答案』C

　　『答案解析』根据规定，公司首次公开发行股票并上市的条件之一是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此选项C不构成公司首次公开发行股票并上市的障碍。

　　【单选题】某股份有限公司拟在中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是(　)。

　　A.公司发行股票前股本总额为6000万元人民币

　　B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

　　C.公司最近2年连续盈利，累计净利润为3000万元人民币

　　D.公司一年前调整了主要业务，但现在已趋于稳定

　　『正确答案』A

　　『答案解析』最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重，属于首次公开发行股票并上市的法定障碍，B选项错误;C选项应该是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，因此C选项错误;D选项要求发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，D选项错误。

　　【单选题】甲股份有限公司成立于2012年1月，拟于2015年10月在创业板首次公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列选项中，不符合条件的是(　)。

　　A.甲公司2013年才开始盈利，累计净利润1100万

　　B.甲公司现有股本总额2000万元，拟发行股份1000万股，每股定价1元

　　C.甲公司上半年经审计净资产为2800万元

　　D.甲公司上年度营业收入900万元

　　『正确答案』D

　　『答案解析』最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利，最近1年营业收人不少于5000万元。因此D选项不符合条件。

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