2021注会考试《经济法》章节预习：证券法律制度，更多关于注册会计师考试模拟试题，请关注新东方职上网或微信搜索”职上注册会计师"。

　　一、单项选择题

　　1.根据证券法律制度的规定，关于信息披露义务的说法中不正确的是(　　)。

　　A.招股说明书的有效期为6个月

　　B.在主板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章

　　C.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见

　　D.上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见

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　　2.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工，现有股东198人。公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20%的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是(　　)。

　　A.甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司

　　B.甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件

　　C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件

　　D.甲公司在提交申请文件之前，应当将相应的情况通知所有股东

　　3.某上市公司董事张某，得知公司增资计划，在该信息公开前，将其透漏给王某，王某据此购进该公司1000股股票。根据证券法律制度的规定，该行为构成(　　)。

　　A.内幕交易行为

　　B.操纵市场行为

　　C.虚假陈述行为

　　D.欺诈客户行为

　　4.根据证券法律制度的规定，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，需要披露的是(　　)。

　　A.年度报告

　　B.年度报告和半年度报告

　　C.年度报告、半年度报告和季度报告

　　D.年度报告和季度报告

　　5.根据证券法律制度的规定，以要约方式收购非上市公众公司的，下列表述中，不正确的是(　　)。

　　A.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约

　　B.收购要约期限届满前10日内，收购人不得变更收购要约;但是出现竞争要约的除外

　　C.在要约收购期限届满前2日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

　　D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。但出现竞争要约的除外

　　二、多项选择题

　　1.甲股份有限公司拟申请其股票向社会公开转让。现根据中国证监会的有关规定制作公开转让的申请文件。根据证券法律制度的有关规定，下列选项的表述中，不正确的有(　　)。

　　A.甲公司向中国证监会申请前，董事会应当就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准

　　B.甲公司向中国证监会申请前，股东大会应当就股票公开转让的具体方案作出决议，董事会无权作出决议

　　C.甲公司就股票公开转让的决议，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的1/2以上通过

　　D.甲公司就股票公开转让的决议，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　2.根据证券法律制度的规定，下列选项中属于操纵证券市场行为的有(　　)。

　　A.李某和王某通过合谋，集中双方的资金优势，连续买入某股票，操纵了该股票交易价格

　　B.证券交易所自营业务研究人员邓某，根据上市公司披露的财务报告，预测该上市公司盈利良好，建议其朋友于某购买该股票

　　C.田某在自己实际控制的几个账户之间进行证券交易，影响证券交易价格和交易量

　　D.郭某和戴某利用自己的持股优势，双方以事先约定的时间、价格进行交易，影响了交易价格和交易量

　　3.收购人可以通过取得股份的方式成为公众公司的控股股东，可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为公众公司的实际控制人，也可以同时采取上述方式和途径取得公众公司的控制权。但是在下列情形之中，不得收购公众公司的有(　　)。

　　A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态

　　B.收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

　　C.收购人最近2年有严重的证券市场失信行为

　　D.收购人为自然人，因贪污被判处刑罚，执行期满未逾5年

　　4.根据证券法律制度的规定，某上市公司拟向原股东配售股份，下列各项中，符合法律规定的有(　　)。

　　A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%

　　B.控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.采用证券法规定的包销方式发行

　　D.控股股东不履行认配股份的承诺，该上市公司按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

　　5.根据证券法律制度的规定，下列关于网下发行机制的表述正确的有(　　)。

　　A.首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售

　　B.首次公开发行股票的网下发行，发行人和主承销商应安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售

　　C.首次公开发行股票的网下发行，公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的，发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分

　　D.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当终止发行

　　6.根据证券法律制度的规定，为了保护公众投资者，要求公开发行优先股的公司(商业银行除外)，必须在公司章程中规定(　　)。

　　A.采取固定股息率

　　B.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

　　C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

　　D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配

　　7.根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下(　　)标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行。

　　A.发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实

　　B.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍

　　C.债券信用评级达到AAA级

　　D.中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件

　　答案与解析

　　一、单项选择题

　　1.

　　【答案】B

　　【解析】在创业板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。

　　2.

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：根据《非上市公众公司办法》的规定，非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：①股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;②股票公开转让。王某转让股权后，甲公司股东累计超过了200人;出现上述情形，股份有限公司可以经过证监会的核准后成为非上市公众公司;(2)选项BCD：股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。

　　3.

　　【答案】A

　　【解析】内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息者依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。

　　4.

　　【答案】A

　　【解析】股票公开转让与定向发行的非上市公众公司应当定期(并未要求法定披露时间，由非上市公众公司自主决定)披露半年度报告和年度报告;股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，只需披露年度报告。

　　5.

　　【答案】B

　　【解析】选项B：在收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。

　　二、多项选择题

　　1.

　　【答案】BC

　　【解析】股份公司申请其股票公开转让，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　2.

　　【答案】ACD

　　【解析】(1)选项ACD：属于操纵证券市场行为;(2)选项B：证券交易内幕信息的知情人员，利用内幕信息自己买卖证券，或者建议他人买卖证券，或者自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息者依此买卖证券的，属于内幕交易行为。本题中，由于上市公司已经披露了财务报告，属于公开的信息，不属于内幕信息，不构成内幕交易行为，当然也不属于操纵证券市场行为。

　　3.

　　【答案】ABCD

　　【解析】有下列情形之一的，不得收购公众公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近2年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产，或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年。

　　4.

　　【答案】BD

　　【解析】(1)选项A：拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;(2)选项C：配股应采用证券法规定的代销方式发行。

　　5.

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行。

　　6.

　　【答案】ABCD

　　【解析】为了保护公众投资者，《指导意见》要求公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定以下事项：(1)采取固定股息率;(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息;(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度;(4)优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。商业银行发行优先股补充资本的，可就第(2)项和第(3)项事项另行规定。

　　7.

　　【答案】ABCD

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