1. 深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为(　　)。

　　A. 证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

　　B. 证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

　　C. 证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

　　D. 证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

　　【答案】B

　　【解析】

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　　《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第36条第2款规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

　　2. 根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于(　　)年。

　　A. 10

　　B. 7

　　C. 5

　　D. 3

　　【答案】C

　　【解析】

　　《公司债券承销业务尽职调查指引》第6条规定，尽职调查工作完成后，承销机构应当撰写尽职调查报告。同时，承销机构应当建立尽职调查工作底稿制度，工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。尽职调查工作底稿及尽职调查报告应当妥善存档，保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于5年。

　　3. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过______，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过______的，应该视为重要债务人。(　　)

　　A. 10%;20%

　　B. 20%;15%

　　C. 15%;20%

　　D. 10%;25%

　　【答案】C

　　【解析】

　　《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》第11条规定，尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15%，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过20%的，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查其经营情况及财务状况，反映其偿付能力和资信水平。

　　4. 某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为(　　)万元。

　　A. 400

　　B. 850

　　C. 450

　　D. 500

　　【答案】D

　　【解析】

　　净现金流量=净利润-应收项目增加的现金-应付项目减少现金+不需要支付现金的费用=600-75-25+40+10=550(万元)。经营活动的现金流量净额=净现金流量-投资活动的现金流量净额-筹资活动的现金流量净额=550—100—(—50)=500(万元)。

　　5. 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是(　　)。

　　A. 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

　　B. 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

　　C. 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

　　D. 市盈率估价模型不适用于亏损的企业

　　【答案】　C

　　【解析】

　　C项，市销率估价模型主要适用于销售成本率较低的服务类企业，或者销售成本率趋同的传统行业的企业。

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