A. 甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

　　B. 乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

　　C. 丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

　　D. 丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

　　【答案】

　　D

　　【解析】

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部分资料预览

　　根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2015年修订)第51条第5项规定，在发行人业务独立方面，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

　　7. 证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 100%、50%、25%

　　B. 100%、50%、15%

　　C. 100%、70%、50%

　　D. 100%、70%、25%

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　《证券公司次级债管理规定》第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。

　　8. 下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有(　　)。

　　A. 创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

　　B. 创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

　　C. 主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

　　D. 主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　A项，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第25条规定，转股价格应当不低于募集说明书公告日前20个交易日和前1个交易日公司股票均价。B项，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第19条规定，可转换公司债券的期限最短为1年。对创业板发行的可转债没有最长期限的限制。C项，《上市公司证券发行管理办法》第15条规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。D项，《上市公司证券发行管理办法》第20条第1款规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

　　9. 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 12亿元

　　B. 13亿元

　　C. 14亿元

　　D. 16亿元

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，企业公开发行企业债券，其累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%。则发行最大金额为：40×40%=16(亿元)。又最近3年可分配利润(净利润)应足以支付企业债券1年的利息，则应此要求，发行最大金额为：6500/10000÷5%=13(亿元)。根据《国家发展改革委办公厅关于企业债券融资支持棚户区改造有关问题的通知》(发改办财金[2013]2050号)，棚户区改造项目可发行并使用不超过项目总投资70%的企业债券资金，则其发行最大金额为：20×70%=14(亿元)。三者取其低，则甲公司的发行规模最高为13亿元。

　　10. 某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的β值为1.1，则股票的成本为(　　)。

　　A. 10%

　　B. 16%

　　C. 16.6%

　　D. 26%

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　根据资本资产定价模型：E(Ri)=Rf+[E(RM)-Rf]βi，该股票的成本为：

　　10%+1.1×(16%-10%)=16.6%。

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