A. 已提交认购意向书的投资者

　　B. 20家证券投资基金

　　C. 10家证券公司

　　D. 5家保险公司

　　E. 公司排名前30的股东

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

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　　《上市公司非公开发行股票实施细则》(2011年修订)第24条规定，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：①不少于20家证券投资基金管理公司;②不少于10家证券公司;③不少于5家保险机构投资者。

　　47. 下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%

　　B. 优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%

　　C. 募集资金应有明确用途

　　D. 最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的利息

　　【答案】

　　A|C|D

　　【解析】

　　AB两项，《优先股试点管理办法》第23条规定，上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%，已回购、转换的优先股不纳入计算。C项，第22条第1款规定，上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，与公司业务范围、经营规模相匹配，募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定。D项，第19条规定，上市公司发行优先股，最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息。

　　48. 根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 不得公开发行可转换为普通股的优先股

　　B. 不得公开发行浮动股息率的优先股

　　C. 公司累计减少注册资本超过5%的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项时，优先股股东享有表决权

　　D. 上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行

　　【答案】

　　A|B

　　【解析】

　　A项，《优先股试点管理办法》第33条规定，上市公司不得发行可转换为普通股的优先股。但商业银行可根据商业银行资本监管规定，非公开发行触发事件发生时强制转换为普通股的优先股，并遵守有关规定。B项，第28条第1款第1项规定，上市公司公开发行优先股应当采取固定股息率。C项，根据第10条第1款第2项的规定，出现一次或累计减少公司注册资本超过10%的情况，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，优先股股东有权出席股东大会会议，就该事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权。D项，第6条规定，试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股。同一公司既发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款优先股的，不属于发行在股息分配上具有不同优先顺序的优先股。

　　49. 以下关于优先股的说法正确的有(　　)。[2014年12月真题]

　　A. 上市公司对章程中重大投资事项进行修改时，需要优先股股东参与股东大会行使表决权

　　B. 一次性减资15%，需要优先股股东参与股东大会行使表决权

　　C. 上市公司发行新股需要优先股股东参与股东大会行使表决权

　　D. 上市公司应该在年报中披露优先股持股前10名的股东及其情况

　　E. 非公开发行优先股，可以上市交易和转让，但是每次发行对象不得超过200人

　　F. 上市公司发行优先股的，在披露定期报告时，应披露优先股表决权恢复的情况

　　【答案】

　　B|D|F

　　【解析】

　　ABC三项，《优先股试点管理办法》第10条第1款规定，出现以下情况之一的，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股东的规定程序。优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：①修改公司章程中与优先股相关的内容;②一次或累计减少公司注册资本超过10%;③公司合并、分立、解散或变更公司形式;④发行优先股;⑤公司章程规定的其他情形。DF两项，第51条规定，发行优先股的公司披露定期报告时，应当以专门章节披露已发行优先股情况、持有公司优先股股份最多的前10名股东的名单和持股数额、优先股股东的利润分配情况、优先股的回购情况、优先股股东表决权恢复及行使情况、优先股会计处理情况及其他与优先股有关的情况，具体内容与格式由中国证监会规定。E项，第47条规定，优先股发行后可以申请上市交易或转让，不设限售期。公开发行的优先股可以在证券交易所上市交易。上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让，非上市公众公司非公开发行的优先股可以在全国中小企业股份转让系统转让，转让范围仅限合格投资者。第34条第1款规定，上市公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过200人，且相同条款优先股的发行对象累计不得超过200人。

　　50. 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?(　　)[2014年6月真题]

　　A. 协议

　　B. 做市

　　C. 竞价

　　D. 拍卖

　　【答案】

　　A|B|C

　　【解析】

　　《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第24条规定，挂牌股票转让可以采取做市方式、协议方式、竞价方式或证监会批准的其他转让方式。

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