A. 年度报告期间，公司依法对外报送报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记

　　B. 董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送《内幕信息知情人员档案》

　　C. 上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计

　　D. 拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

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　　A项，《中小企业板信息披露业务备忘录第4号——定期报告披露相关事项》(2014年修订)规定，公司应当将董事、监事、高级管理人员、财务人员、内部审计人员、外部审计人员、信息披露事务工作人员、依法对外报送统计报表的外部单位相关人员等提前知悉定期报告内幕信息的人员，纳入定期报告内幕信息知情人员的范围。B项，《信息披露业务备忘录第21号——业绩预告及定期报告披露》(2015年修订)规定，上市公司董事会审议通过高送转(指每10股送转6股以上)的利润分配、资本公积金转增股本预案的，应当按照本所相关备忘录的要求向本所报送内幕信息知情人员的信息资料。C项，上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计。D项，拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报。

　　97. 上市公司应及时披露重大事件的时点有(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 董事会就相关重大事件形成决议时

　　B. 监事会就相关重大事件形成决议时

　　C. 董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时

　　D. 有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时

　　E. 相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时

　　【答案】

　　A|B|C|D|E

　　【解析】

　　《上市公司信息披露管理办法》第31条规定，上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：①董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;②有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;③董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：①该重大事件难以保密;②该重大事件已经泄露或者市场出现传闻;③公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。

　　98. 创业板上市公司的2014年半年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有(　　)。[2014年12月真题]

　　A. 净利润比2013年度半年报下降30%

　　B. 2014年6月30日净资产为-100万元

　　C. 净利润与2014年一季度报告相比上升50%

　　D. 2013年度半年报净利润为-50万元，本期净利润为150万元

　　E. 2014年一季度报告净利润为100万元，本期净利润为-50万元

　　【答案】

　　B|D|E

　　【解析】

　　《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2014年修订)第11.3.1条规定，上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：①净利润为负;②净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;③与上年同期或者最近1期定期报告业绩相比，出现盈亏性质的变化;④期末净资产为负。

　　99. 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8%，该项交易无须披露

　　B. 债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的55%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议

　　C. 签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近1期经审计净资产的60%，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议

　　D. 收购资产，交易标的在最近1个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近1个会计年度营业收入的12%以上，该项交易应当及时披露

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　AD两项，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》(2014年修订)第9.2条第1款第2项、第3项规定，上市公司发生的交易的交易标的(如股权)在最近1个会计年度相关的营业收入占上市公司最近1个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过500万元的，或者交易标的(如股权)在最近1个会计年度相关的净利润占上市公司最近1个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元的，上市公司应当及时披露。BC两项，根据第9.3条第1款第4项、第5项规定，上市公司发生的交易(上市公司受赠现金资产除外)的成交金额(含承担债务和费用)占上市公司最近1期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元的，或者交易产生的利润占上市公司最近1个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元的，上市公司除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议。

　　100. 上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 2013年的营业收入为1500万元

　　B. 2013年被出具无法表示意见的审计报告

　　C. 2013年末的净资产为负值

　　D. 2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值

　　【答案】

　　B|C|D

　　【解析】

　　《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第13.2.1条规定，上市公司出现以下情形之一的，本所对其股票实施退市风险警示：①最近2个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值;②最近1个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值;③最近1个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元;④最近1个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告;⑤因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月;⑥未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月;⑦因第12.14条股权分布不具备上市条件，公司在规定的1个月内向本所提交解决股权分布问题的方案，并获得本所同意;⑧因首次公开发行股票申请或者披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使不符合发行条件的发行人骗取了发行核准，或者对新股发行定价产生了实质性影响，受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关(简称“欺诈发行”);⑨因信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，受到中国证监会行政处罚，并且因违法行为性质恶劣、情节严重、市场影响重大，在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关(简称“重大信息披露违法”);⑩公司可能被依法强制解散;法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请;本所认定的其他情形。

　　101. 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是(　　)。[2014年6月真题]

　　A. 查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的，需经中国证监会主要负责人批准

　　B. 在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖

　　C. 证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于3人

　　D. 证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理

　　【答案】

　　B|D

　　【解析】

　　A项，根据《证券法》第180条第4项的规定，查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料，无须经中国证监会主要负责人批准。C项，第181条规定，国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于2人，并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。监督检查、调查的人员少于2人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书的，被检查、调查的单位有权拒绝。

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