A. 期限1年以上

　　B. 可以公开发行，也可以定向发行

　　C. 必须由证券公司担任主承销商

　　D. 可以按面值发行，也可采取其他方式

　　【答案】

　　A|B|D

　　【解析】

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　　A项，原《证券公司债券管理暂行办法》第23条规定，债券的期限最短为1年。最新《公司债券发行与交易管理办法》(2015年修订)对债券的期限没有具体规定。但实务操作中一般要求期限在1年以上。C项，《公司债券发行与交易管理办法》(2015年修订)第33条规定，发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。

　　62. 按照现行规定，可公开发行公司债券的主体有(　　)。[2013年11月真题]

　　A. 上交所上市公司

　　B. 发行境外上市外资股的境内股份有限公司

　　C. 深交所中小板上市公司

　　D. 深交所创业板上市公司

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　2015年修订的《公司债券发行与交易管理办法》扩大了发行主体范围，将原来限于境内证券交易所上市公司、发行境外上市外资股的境内股份有限公司、证券公司的发行范围扩大至所有公司制法人。故本题中，ABCD四项均可公开发行公司债券。

　　63. 以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有(　　)。[2013年6月真题]

　　A. 改变公开发行公司债券募集资金的用途

　　B. 前一次公开发行的公司债券尚未募足

　　C. 一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息

　　D. 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　【答案】

　　A|B|D

　　【解析】

　　AB两项，《证券法》第18条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券:①前一次公开发行的公司债券尚未募足;②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态;③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。D项，根据《公司债券发行与交易管理办法》(2015年修订)第17条，本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得公开发行公司债券。

　　64. 发行公司债券，股东大会应决议的事项有(　　)。[2013年6月真题]

　　A. 分期发行事项

　　B. 募集资金用途

　　C. 发行数量

　　D. 发行价格

　　E. 决定托管人

　　【答案】

　　B|C

　　【解析】

　　《公司债券发行与交易管理办法》(2015年修订)第11条规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：①发行债券的数量;②发行方式;③债券期限;④募集资金的用途;⑤决议的有效期;⑥其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

　　65. 关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是(　　)。[2013年11月真题]

　　A. 最近1期末的净资产不低于5亿元人民币

　　B. 债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上

　　C. 实际发行金额不低于5000万元

　　D. 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　E. 债券期限在1年以上

　　【答案】

　　C|E

　　【解析】

　　CE两项，《证券法》第57条规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：①公司债券的期限为1年以上;②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;③公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。AB两项，根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》(2015年修订)第3.1.1条规定，发行人申请债券在本所上市，应当符合以下基本条件：①符合《证券法》规定的上市条件;②债券已经有权部门核准并且已公开发行;③债券持有人符合本所投资者适当性管理规定;④本所规定的其他条件。第3.1.2条规定，面向公众投资者和合格投资者公开发行的债券在本所上市，可以采取集中竞价交易和协议交易方式。仅面向合格投资者公开发行的债券在本所申请上市，且不能同时符合下列条件的，只能采取协议交易方式：①债券信用评级达到AA级及以上;②发行人最近1期末的资产负债率或者加权平均资产负债率不高于75%，或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币;③发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍，以集合形式发行的债券，所有发行人最近3个会计年度经审计的加总年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍;④证券交易所规定的其他条件。据此，AB两项不属于公司债券上市应符合的条件。D项，《上市公司证券发行管理办法》第14条第1款第3项规定，公开发行可转换公司债券的公司，应当符合“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息”的规定。即该项属于公开发行可转换公司债券的公司应符合的条件，不属于一般公司债券上市的条件。

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