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　　债券的发行15

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　　本知识点属于《金融市场基础知识》第五章-债券

　　【知识点】债券的发行

　　债券的发行15

　　六、证券公司债券的发行与承销

　　(一)证券公司债券的发行条件与条款设计

　　2015年1月15日，中国证监会令第113号出台《公司债券发行与交易管理办法》，《证券公司债券管理暂行办法》被废止。现证券公司债的发行与承销在《公司债券发行与交易管理办法》下规范，关于其发行条件、条款设计、发行的申报程序、申请文件等要求同公司债券的相关规定。

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　　(二)证券公司次级债券的发行条件

　　证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：

　　一是，借入或募集资金有合理用途。

　　二是，次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。

　　三是，借入或发行次级债数额应符合相关规定：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%;净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。

　　四是，募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。

　　七、国际开发机构人民币债券发行与承销的有关规定

　　国际开发机构是指进行开发性贷款和投资的多边、双边以及地区国际开发性金融机构。

　　国际开发机构人民币债券(以下简称人民币债券)是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。

　　(一)审批体制

　　在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意。国家发改委会同财政部，根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。

　　(二)发债机构应具备的基本条件

　　国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备以下条件：

　　第一，财务稳健，资信良好，经两家以上(含两家)评级公司评级，其中至少应有一家评级公司在中国境内注册且具备人民币债券评级能力，人民币债券信用级别为AA级(或相当于AA级)以上;第二，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上，经国务院批准予以豁免的除外;第三，所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定。主权外债项目应列入相关国外贷款规划。

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