1、W银行的财务总监在审核W银行的年末财务报表时，全部负债业务总额为30亿元，以下( )情况应引起他的特别注意。

　　A.资产负债表显示，年末股本金、储备资金和未分配利润总和为15亿元

　　B.资产负债表显示，年末股本金、储备资金和未分配利润总和为4亿元

　　C.资产负债表显示，存款负债为20亿元

　　D.资产负债表显示，存款负债为25亿元

　　参考答案：A

　　参考解析：负债业务是商业银行组织资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础，包括自有资金、存款负债和借款负债。一般自有资金(包括股本金、储备资金和未分配利润)所占比重很小，为全部负债业务总额的10%左右，存款是银行负债最重要的业务，一般占到负债总额对的70%以上。题目中A选项自有资金占到50%，属于应引起注意的情况。

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　　2、2018年3月6日，某年息5%、面值100元、每半年付息1次的1年期债券，上次付息为2017年12月31日。若按ACT/180计算，累计利息为()元。

　　A.0.51

　　B.0.89

　　C.091

　　D.1.05

　　参考答案：B

　　参考解析：ACT/180即每半年付息1次，按实际天数计算。累计天数(算头不算尾)=31天(1月)+28天(2月)+5天(3月)=64天。累计利息=100×5%÷2×64/180≈0.89(元)。

　　3、证券投资基金是一种集合投资方式，它与股票、债券的区别在于( )。

　　①反映的经济关系不同

　　②筹集资金的投向不同

　　③收益风险水平不同

　　④发行方式不同

　　A.①②③

　　B.②③④

　　C.①②④

　　D.①③④

　　参考答案：A

　　参考解析：考查证券投资基金与股票、债券的区别，有助于深刻理解证券投资基金的特点。

　　4、关于证券经纪业务的表述正确的是( )。

　　A.不可以通过证券交易所代理买卖证券业务

　　B.经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节

　　C.经纪关系的建立形成实质上的委托关系

　　D.我国证券公司从事的证券经纪业务以证券公司的柜台代理买卖证券业务为主

　　参考答案：B

　　参考解析：证券经纪业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务。我国证券公司从事的证券经纪业务以通过证券交易所代理买卖证券业务为主。在证券经纪业务中，经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节。经纪关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系，还没有形成实质上的委托关系。

　　5、我国证券市场的监管目标是( )。

　　1、保护投资者利益，保障合法的证券交易活动，监督证券中介机构

　　2、根据国家宏观经济管理的需要，运用灵活多样的方式，调控证券市场与证券交易规模，引导投资方向，使之与经济发展相适应

　　3、防止人为操纵、欺诈等不法行为，维持证券市场的正常秩序

　　4、运用和发挥证券市场机制的积极作用，限制其消极作用

　　A.1、2、3

　　B.1、2、3、4

　　C.1、2、4

　　D.2、3、4

　　参考答案：B

　　参考解析：我国证券市场的监管目标是：(1)运用和发挥证券市场机制的积极作用，限制其消极作用。(2)保护投资者利益，保障合法的证券交易活动，监督证券中介机构。(3)防止人为操纵、欺诈等不法行为，维持证券市场的正常秩序。(4)根据国家宏观经济管理的需要，运用灵活多样的方式，调控证券市场与证券交易规模，引导投资方向，使之与经济发展相适应。

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