2021中级会计职称《财务管理》每日一练(3月2日)
2021-03-02 07:58:00 来源：网络
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【多选题】下列属于可分散风险的是( )
A.研发失败风险
B.生产事故风险
C.通货膨胀风险
D.利率变动风险
【答案】AB
【解析】可分散风险也叫非系统风险，是个别公司的特有事件造成的风险，选项 A、B正确;选项 C、D 属于影响所有企业的风险，是系统风险，即不可分散的风险。
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【多选题】下列关于证券投资组合的表述中，正确的有( )。
A.两种证券的收益率完全正相关时可以消除风险
B.投资组合收益率为组合中各单项资产收益率的加权平均数
C.投资组合风险是各单项资产风险的加权平均数
D.投资组合能够分散掉的是非系统风险
【答案】BD
【解析】两种证券完全正相关，不能起到分散风险的作用，选项 A 错误;投资组合的收益率是单项资产收益率的加权平均，但组合的风险并不是单项资产风险的加权平均(只有完全正相关时，两项资产的标准差才是单项的加权平均)，选项 B 正确、C 错误;非系统风险是可分散风险，选项 D 正确。
【多选题】贝塔系数和标准差都能衡量投资组合的风险。下列关于投资组合的贝塔系数和标准差的表述中，正确的有( )。
A.贝塔系数度量的是投资组合的系统风险
B.标准差度量的是投资组合的非系统风险
C.投资组合的贝塔系数等于被组合各证券贝塔系数的加权平均值
D.投资组合的标准差等于被组合各证券标准差的加权平均值
【答案】AC
【解析】标准差度量投资的整体风险，既包括系统风险，也包括非系统风险，β度量系统风险，选项 A 正确、B 错误;组合的β值是各资产β值的加权平均数，选项 C 正确;组合的标准差不是各资产的加权平均值(只有完全正相关时，两项资产的标准差才是单项的加权平均)，选项 D 错误。
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