快速查题-中级审计师试题

下列各项中，属于内部控制中实物控制的是（  ）。

确保所有的资产均能得到恰当的控制，以及所有的经济业务均能得以全面、完整和准确的记录的控制活动属于(     )。

下列情况中，不应纳入实质性审查重点领域的有（  ）。

（一）资料2017年2月，某审计组对N公司2016年度财务收支情况进行审计。有关业务情况和资料如下：1审计人员在对N公司内部控制进行调查了解时发现：（1）出纳员负责办理货币资金业务，同时保管支票和财务专用章。（2） 因仓库安装了摄像监控装置，不实行定期存货盘点制度，存货出库单未连续编号。（3）某些固定资产的处置未经公司管理层的书面批准。（4）未设立专门的内部审计机构，但在总经理办公室专门设立稽查专员从事公司内部审计业务。（5）财务部门每两个月编制一次银行存款余额调节表。（6）公司所有的资本性预算经过董事会批准后方可生效。2审计人员执行了下列审计程序：（1）分析比较各月材料和产品成本差异率，判断是否存在人为调节生产成本和存货余额的可能。（2）抽查部分存货入库.出库业务，追踪其业务处理。（3）选择若干标准成本与实际成本差异较大的账户，检查其差异调整有无差异分析记录和被授权人批准。（4）审查库存原材料的明细账的记录，复算结存成本。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。“资料1”中，同时违反内部控制中“实物控制”和“凭证与记录控制”要求的是：

下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是（  ）

社会审计人员在财务报表审计中对内部控制进行初评后，认为应该测试内部控制有效的情况是（  ）。

下列各项中，属于业务授权控制的是（  ）。

财务报表审计中，审计人员在对内部控制进行初评后，应当实施内部控制测试的情形是（  ）

下列关于内部控制局限性的表述，正确的有（  ）。

控制活动中职责分工控制要求做到：