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A,D

选项A，“货币资金”项目需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账账户的期末余额的合计数填列;选项B是根据明细账科目的余额计算填列，不符合题意;选项C“存货”项目，应根据“材料采购”、“原材料”、“周转材料”、“委托加工物资”、“在途物资”、“发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合计，再减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。选项D，“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。

多做几道

资金运动的起点包括（）。

A
投资者投入的资金
B
债权人投入的资金
C
交纳税金
D
购入原材料的资金

企业的资金运动包括（）。

A
资金投入
B
资金运用
C
资金退出
D
资金静止

下列属于企业的资金退出的是（）。

A
对外投资
B
交纳税金
C
偿还债务
D
向投资者分配利润

资金的循环和周转包括（）。

A
供应
B
生产
C
销售
D
上交税金

下列有关会计职能的表述中，正确的是（）。

A
会计核算是会计的基本职能
B
预测经济前景是会计的基本职能
C
会计监督是会计核算的质量保障
D
评价经营性业绩是会计的拓展职能