某企业2015年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2015年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金（假设为全部现金）流动负债比率为50％。
要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。
单位：万元
| 项目 | 第1季度 | 第2季度 | 第3季度 | 第4季度 |
| 期初现金余额 | 1000 | 2500 | ||
| 本期现金收入 | 31000 | 33500 | E | 36500 |
| 本期现金支出 | 30000 | C | 37000 | 40000 |
| 现金余缺 | A | 1000 | 3000 | G |
| 资金筹措与运用： 取得流动资金借款 归还流动资金借款 |
500 |
1000 |
F |
I |
| 期末现金余额 | B | D | 2500 | H |
本题的主要考核点是现金预算的编制。
A=1000+31000-30000=2000（万元）
B=A-500=2000-500=1500（万元）
C=B+33500-1000=1500+33500-1000=34000（万元）
D=1000+1000=2000（万元）
E=37000+3000-D=37000+30O0-2000=38000（万元）
F=3000-2500=500（万元）
G=2500+36500-40000=-1000（万元）
H=4000×50％=2000（万元）
I=H-G=2000-（-1000）=3000（万元）
多做几道
2011年年初的所有者权益总额；
2011年的基本每股收益和稀释每股收益；
2011年年末的每股净资产和市盈率；
2011年的平均负债额及息税前利润；
计算该公司目前的经营杠杆系数、财务杠杆系数和复合杠杆系数；
若2012年的产销量会增加10%，假设其他条件不变，公司2012年的息税前利润会增长多少。
计算2010年和2011年的营业净利率、总资产周转率、权益乘数和净资产收益率（涉及到资产负债表中数据使用平均数计算）；
用差额分析法依次分析营业净利率、总资产周转率、权益乘数对净资产收益率的影响。
计算2015年末的基本每股收益；
计算2015年末稀释每股收益；
计算2015年的每股股利；
计算2015年末每股净资产；
某公司年终利润分配前的股东权益各项目如下：
已知该股票每股市价为18.8元，本年净利润为100万元。
要求：回答以下互不相关的问题：
（1）计算利润分配前的每股收益、每股净资产、市盈率；
（2）该公司盈余公积的计提比例为15%，若考虑发放5%的股票股利，并按发放股票股利后的股数每股发放现金股利0.20元，计算实施此分配方案后的下列指标：①股东权益各项目数额；②每股收益；③每股净资产；④每股市价；
（3）按1：2的比例进行股票分割后，计算实施此方案后的下列指标：①股东权益各项目数额；②每股收益；③每股净资产；④每股市价。
最新试题
该科目易错题
该题目相似题
