题目
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【简答】

(1)请你为该公司销售和收款业务设置必要的岗位,并指出哪些岗位是不相容岗位。

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考点:职责分工与授权批准制度设计

(1)该公司销售和收款业务应设置如下岗位:客户信用调查评估、销售货款的确认回收、销售合同审批签订、销售业务经办、办理发货、销售退回货品的验收和处置、开具销售发票、销售业务会计、坏账准备的计提和审批、坏账的核销和审批等岗位。

不相容岗位如下:

①客户信用调查评估与销售合同审批签订的岗位相分离。

②销售合同的审批、签订与办理发货的岗位相分离。

③销售货款的确认、回收与相关会计记录的岗位相分离。

④销售退回货品的验收、处置与相关会计记录的岗位相分离。

⑤销售业务经办与发票开具、管理的岗位相分离。

⑥坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位相分离。

多做几道

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【简答】

分析该企业销售与收款业务存在的问题,并进行内部会计控制制度设计上的改进。

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【简答】

分析该企业销售与收款业务存在的问题,并进行内部会计控制制度设计上的改进。

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【简答】

分析该企业销售与收款业务存在的问题,并进行内部会计控制制度设计上的改进。

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【简答】

请为该企业办理销售和发货业务设计科学的控制程序。

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【简答】

分析指出该企业销售与收款内部会计控制制度存在的不足。

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