下列筹资和投资活动有关的内部控制存在缺陷的是( )。
- A
资本交易事项都必须由企业最高权力机构事先审批与授权
- B
由投资管理部人员负责保管股票、债券等实物资产
- C
财会部门内部对资金的收付和记录安排不同的人员完成
- D
盈余公积核算、复核由不同人员完成,有关明细账与总账记录分开
下列筹资和投资活动有关的内部控制存在缺陷的是( )。
资本交易事项都必须由企业最高权力机构事先审批与授权
由投资管理部人员负责保管股票、债券等实物资产
财会部门内部对资金的收付和记录安排不同的人员完成
盈余公积核算、复核由不同人员完成,有关明细账与总账记录分开
多做几道
下列各项中,审计人员认为即使不披露也不会损害财务报告内容完整性的是( )
会计政策变更
会计估计变更
会计差错更正
会计软件变更
审计人员对与编制资产负债表有关的内部控制进行测试时,可以采用的审计程序是( )。
检查编制资产负债表的各环节、各岗位责任的健全性和严密性
审查资产负债表编制方法的一贯性
审阅资产负债表的编制格式
审查编制的资产负债表中所列各主要指标的合理性
为保证财务报表编制工作的有序进行,企业应制定严密的工作程序,明确各环节的工作内容、质量要求和时间限制,明确各岗位人员的责任和职权范围,这种内部控制要求是指()。
编制程序控制
岗位责任控制
编制方法控制
审核控制
为保证财务报表编制工作的有序进行,企业应建立严密的工作程序,明确各环节的工作内容、质量要求和时间限制,明确各岗位人员的责任和职权范围,这种内部控制要求是指( )。
编制程序控制
岗位责任控制
编制方法控制
审核控制
下列各项中,审计人员认为不属于财务报告舞弊行为的是()。
以虚假发票入账
滥用会计政策
误报或隐瞒交易
对记账错误的会计凭证进行红字冲销
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