外审机构存在下列( )情况之一的.银行不宜委托其从事外部审计业务。
- A
在形式和实质上均保持独立性
- B
具有良好的职业声誉,无重大不良记录
- C
专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
- D
存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
- E
与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
外审机构存在下列( )情况之一的.银行不宜委托其从事外部审计业务。
在形式和实质上均保持独立性
具有良好的职业声誉,无重大不良记录
专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
根据《银行业金融机构外部审计监管指引》第六条,外审机构存在以下情况之一的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务:①专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的;②存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的;③与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性。AB两项为对合格外审机构的评估因素。
多做几道
银行业金融机构的企业社会责任至少应包括( )。
社会责任
经济责任
环境责任
政治责任
文化责任
以下( )属于重大投诉处理基本原则。
充分了解、实事求是
有效控制、减少影响
积极应对、快速反应
公正诚信、实事求是
加强监督、减少影响
以下属于银行业消费者主要权利的有( )。
安全权
隐私权
知情权
选择权
公平交易权
我国银行业消费者权益保护的主要内容有( )。
为消费者提供售后服务
开展消费者金融知识教育
完善消费者投诉管理
做好消费者信息管理
履行信息披露要求
重大投诉处理基本原则包括( )
积极应对、快速反应
有效控制、减少影响
公正诚信、实事求是
效率原则
合规谨慎原则
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