银行的附属资本具体包括哪些?
附属资本也被称为补充资本或二级资本，具体包括：
(1)非公开储备，也称隐蔽准备。由于各国的法律以及会计制度不同，巴塞尔委员会认为：非公开储备只包括虽未公开，但已反映在银行损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。
(2)资产重估储备。通常有两种形式：一是对记入银行资产负债表内银行自身房产的正式重估。二是具有隐蔽价值的资本的名义增值，这部分是指以历史的成本价格反映的银行所持有的长期证券。以上两种类型的储备可以包括在附属资本中，但前提条件是必须慎重估价资产。并充分反映价格波动与被迫抛售的可能性。
(3)普通准备金或普通呆账准备金。各国的商业银行一般提取以下几类准备金：普通准备金、专项准备金和特别准备金。其中，只有普通准备金是应对商业银行目前尚不能确定的损失的。
(4)带有债务性质的资本工具。这种资本工具既带有一定的股本性质，又带有一定的债务性质。由于这些资本工具与股本极为相似，特别是它们能够在不必清偿的情况下承担损失、维持经营，因此可以列为附属资本。
(5)长期次级债务。这部分资本是指商业银行普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。
多做几道
论述商业银行经营管理理论的演变过程。
下表是对美国某银行资金配置整理后得出的利率敏感资金报告。报告将该银行利率敏感资产和利率敏感负债按选择的时间间隔进行分类，分析的时间总跨度为1年。
假定目前利率敏感性资产的利息收益为10％，利率敏感性负债的成本为8％；固定利率资产的收益为11％；固定利率负债的成本为9％。如果利率稳定在这个水平上，则银行各个时段的净利息收入状况如表所示。
假定利率敏感性资产的利息收益上升到12％，利率敏感性负债的成本上升到10％，以7天为例。求银行各个时段的净利息收入及其利率变化的影响。
已知某商业银行未来一个月将要到期的资产为3169万元，将要到期的负债为3701.3万元，试求利率敏感性缺口和利率敏感性比率，并分析利率变化对其有何影响(结果保留小数点后两位)。
简述资产负债综合管理的基本原理。
假设某商业银行2009年度末总资产为50亿元，其中现金资产为2亿元，固定资产为6亿元，当年利息收入为3.9亿元，利息支出为2.5亿元，试计算该银行财务比率指标中的银行利差率。（计算结果保留两位小数）
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