题目

简述商业银行内部控制的内容。

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正确答案:
商业银行内部控制是涉及商业银行各项业务、各个层面的一个复杂系统。(1分)
具体应包括以下内容:
(1)组织结构控制。组织结构控制指对商业银行内部职务结构或职位结构的合理性与有效性所进行的控制。(2分)
(2)合理的授权制度。授权就是根据所委派的任务及所要达到的目标授予人们运用其判断作出决策和发布指示的处置权力。(1分)
(3)人事控制。内部控制制度在具体执行过程中是否有效,很大程度上依赖于银行员工的素质高低。(1分)
(4)业务操作程序控制。商业银行要按照自身的业务规律制定具体的业务操作程序。(1分)
(5)内部会计的控制。商业银行要建立严密的会计控制系统。(1分)


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多做几道

论述商业银行经营管理理论的演变过程。

下表是对美国某银行资金配置整理后得出的利率敏感资金报告。报告将该银行利率敏感资产和利率敏感负债按选择的时间间隔进行分类,分析的时间总跨度为1年。假定目前利率敏感性资产的利息收益为10%,利率敏感性负债的成本为8%;固定利率资产的收益为11%;固定利率负债的成本为9%。如果利率稳定在这个水平上,则银行各个时段的净利息收入状况如表所示。假定利率敏感性资产的利息收益上升到12%,利率敏感性负债的成本上升到10%,以7天为例。求银行各个时段的净利息收入及其利率变化的影响。

已知某商业银行未来一个月将要到期的资产为3169万元,将要到期的负债为3701.3万元,试求利率敏感性缺口和利率敏感性比率,并分析利率变化对其有何影响(结果保留小数点后两位)。

简述资产负债综合管理的基本原理。

假设某商业银行2009年度末总资产为50亿元,其中现金资产为2亿元,固定资产为6亿元,当年利息收入为3.9亿元,利息支出为2.5亿元,试计算该银行财务比率指标中的银行利差率。(计算结果保留两位小数)

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