题目

基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线,以下不属于的是( )。

A

各岗位职责明确,有详细的岗位说明书和业务流程,各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守,在授权范围内承担责任

B

 建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,相关部门和岗位之间相互监督制衡

C

公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门,对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈

D

公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责

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内部控制的基本要素

本题考查控制环境要素中内控防线的内容。

基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线:

(1)各岗位职责明确,有详细的岗位说明书和业务流程,各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守,在授权范围内承担责任;

(2)建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,相关部门和岗位之间相互监督制衡;

(3)公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门,对内部控制制度的执行情况实行严格。

D选项属于控制活动要素中的授权控制的内容

故本题选D选项。

多做几道

中国证券投资基金业协会会员等级分为()。

A、普通会员、联席会员、特别会员

B、普通会员、公司会员、特别会员

C、公司会员、企业会员、特别会员

D、普通会员、联席会员、公司会员

证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基金进行会计核算的有()。

A、发行新股

B、资产出售

C、发放红利

D、配股

基金职业道德的核心规范是()

A.诚实守信

B.自觉自律

C.保守秘密

D.互相监百

中国证券投资基金业协会鼓励基金管理人选择符合()相关资质要求的律师事务所及其执业律师出具“法律意见书”。

A、《中华人民共和国律师法》

B、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

C、《律师事务所管理办法》

D、《中华人民共和国证券投资基金法》

证券投资基金不包括()。

A、封闭式基金

B、开放式基金

C、创业投资基金

D、债券基金

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