Tip-Top清洁用品公司库存有大量不同类型的商品,在行业中有一定的竞争优势。下面是公司来年第一季度预算的部分内容。
从历史上看,公司所有的销售是信用销售且销售均匀地分布在各个季度,销售额5%的款项被确定无法收回并予以注销,应收账款的余额在50天内收回,预计来年第一季度的销售和账款回收情况依旧,公司计划的来年第一季度期初的资产负债表包含以下的账户余额。
公司第一季度回收的现金金额是多少(每季度按90天计算)?
Tip-Top清洁用品公司库存有大量不同类型的商品,在行业中有一定的竞争优势。下面是公司来年第一季度预算的部分内容。
从历史上看,公司所有的销售是信用销售且销售均匀地分布在各个季度,销售额5%的款项被确定无法收回并予以注销,应收账款的余额在50天内收回,预计来年第一季度的销售和账款回收情况依旧,公司计划的来年第一季度期初的资产负债表包含以下的账户余额。
公司第一季度回收的现金金额是多少(每季度按90天计算)?
第一季度,Tip-Top预计可以收取的现金计算如下(每季度按90天计算):
第一季度现金收入 = 第一季度期初应收帐款净余额+第一季度销售额的95%-第一季度期末应收账款余额
预计的第一季度期末应收账款余额计算如下:
预计第一季度期末应收账款余额 = 50天销售额的95%=0.95×(855,000美元/ 90天)×50天=451,250美元
因此,预期的第一季度现金收款计算如下:
第一季度现金收入=450,000美元+0.95×855,000美元-451,250美元=811,000美元。
多做几道
苏珊娜·罗杰斯是一名财务分析师,在分析第一资本公司的股票时,她对该公司如何产生现金流有了更多的兴趣。从财务分析师的角度来看,以下哪些资产负债表的披露不需要调整?
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第4年的流动比率下降,有可能是由于下列哪种情况引起的?
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试计算其持续营业利润。
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