Monroe产品公司基于以下信息编制现金预算。
每月销售额:十二月200,000美元,一月200,000美元,二月350,000美 元,三月400,000美元。
所有销售为信用销售,在销售后下个月收回。
采购量是下个月销售量的60%,在采购当月支付采购额。
參其他月度费用为25,000美元,包括5,000美元折旧。
假如一月初现金余额为30,000美元,Monroe公司要求最低现金余额为10,000 美元。二月末,公司需要筹借多少美元短期借款?
Monroe产品公司基于以下信息编制现金预算。
每月销售额:十二月200,000美元,一月200,000美元,二月350,000美 元,三月400,000美元。
所有销售为信用销售,在销售后下个月收回。
采购量是下个月销售量的60%,在采购当月支付采购额。
參其他月度费用为25,000美元,包括5,000美元折旧。
假如一月初现金余额为30,000美元,Monroe公司要求最低现金余额为10,000 美元。二月末,公司需要筹借多少美元短期借款?
Monroe公司需要筹借70,000美元借款。
]月 2月
期初余额 30,000 0
加收回款 200,000 200,000
减采购款 210,000 240,000
减其他费用 20,000 20,000
期末余额 $0 $-60,000
需要借款=$60,000 + $10,000 = S70,000
其中 1 月采购款=$350,000 x 0.6 = 210,000
2 月采购款=$400,000 x 0.6 = 240,000
多做几道
苏珊娜·罗杰斯是一名财务分析师,在分析第一资本公司的股票时,她对该公司如何产生现金流有了更多的兴趣。从财务分析师的角度来看,以下哪些资产负债表的披露不需要调整?
在过去的五年中,加勒特公司的流动比率如下:
第4年的流动比率下降,有可能是由于下列哪种情况引起的?
佩里雅芳公司从事船舶制造,公司希望利用威尔斯银行的长期贷款,并提供了以下信息。根据上年度的资产负债表,公司 流动资产包括2,250,000美元的货船存货和300,000美元的应收账款,货存量是在库存中18个月的货船。公司给予顾客60天的信用 期,有90天内到期的应收账款;因为公司的流动比率为9.44,银行经理决定发放贷款。按照银行的信贷政策,流动比率超过2.5的公 司可以进行贷款;然而,银行的信贷分析师反对经理的决定,他调整有关内容计算出的流动比率是1.11*•如果为真,以下哪项内容支 持信贷分析师的决定?
在审核年度财务报表时,瑞切尔集团公司管理会计师发现销售额被高估。下列哪一项内容最有可能引起销售额的高估?
以下资料来自马休斯控股公司:
试计算其持续营业利润。
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