Brooke公司管理团队正在制定下一季度现金预算。以下是预算信息。
一月 二月 三月
销售收入 $700,000 $800,000 $ 500,000
采购货物 350,000 425,000 225,000
其他费用 150,000 175,000 175,000
公司预计40%账款在销售当月收回，60%账款在销售后下个月收回。50%货 物采购成本在采购当月支付，剩余50%在采购后下个月支付。其他费用在发 生当月支付。
季度初，Brooke公司预计有如下账户余额。
现金 $200,000
应收账款 300,000
应付账款（存货) 400,000
基于上述信息，预计Brooke公司二月末现金余额为？
Brooke公司2月末现金余额为232,500美元，计算如下。
1月 2月
期初余额 $200,000 $55,000
应收账款 300,000(12 月） 420,000(700,000 x 0.6)
应收账款 280,000 (700,000 x 0.4) 320,000(800,000 x 0.4)
应付账款 400,000(12 月） 175,000(350,000 x 0.5)
应付账款 175,000 (350,000 x 0.5) 212,500(425,000 x 0.5)
其他费用 150,000 175,000
现金余额 $55,000 $232,500
多做几道
苏珊娜·罗杰斯是一名财务分析师,在分析第一资本公司的股票时,她对该公司如何产生现金流有了更多的兴趣。从财务分析师的角度来看,以下哪些资产负债表的披露不需要调整?
在过去的五年中，加勒特公司的流动比率如下:
第4年的流动比率下降，有可能是由于下列哪种情况引起的？
佩里雅芳公司从事船舶制造，公司希望利用威尔斯银行的长期贷款，并提供了以下信息。根据上年度的资产负债表，公司 流动资产包括2,250,000美元的货船存货和300,000美元的应收账款，货存量是在库存中18个月的货船。公司给予顾客60天的信用 期，有90天内到期的应收账款；因为公司的流动比率为9.44,银行经理决定发放贷款。按照银行的信贷政策，流动比率超过2.5的公 司可以进行贷款；然而，银行的信贷分析师反对经理的决定，他调整有关内容计算出的流动比率是1.11*•如果为真，以下哪项内容支 持信贷分析师的决定？
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以下资料来自马休斯控股公司：
试计算其持续营业利润。
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