Health食品公司决定实行现金预算以提高公司整体现金管理水平。过去几年 的经验得出以下现金收回趋势。
40%销售为信用销售
50%信用销售账款在销售当月收回
30%信用销售账款在销售后下个月收回
15%信用销售账款在销售后第二个月收回
5%信用销售账款成为坏账
过去五个月公司总销售收入分别为:一月220,000美元,二月240,000美元, 三月250,000美元,四月230,000美元,五月260,000美元。
预计六月销售额为255,000美元。基于上述信息,预计三月收回现金为?
Health食品公司决定实行现金预算以提高公司整体现金管理水平。过去几年 的经验得出以下现金收回趋势。
40%销售为信用销售
50%信用销售账款在销售当月收回
30%信用销售账款在销售后下个月收回
15%信用销售账款在销售后第二个月收回
5%信用销售账款成为坏账
过去五个月公司总销售收入分别为:一月220,000美元,二月240,000美元, 三月250,000美元,四月230,000美元,五月260,000美元。
预计六月销售额为255,000美元。基于上述信息,预计三月收回现金为?
Health公司3月现金收回为242,000美元,计算如下。
3月现金销售=$250,000 x 0.6 = $150,000
3月信用销售收回=($250,000 x 0.4 x 0.5) = 50,000
2月信用销售收回=($240,000 x 0.4 x 0.3) = 28,800
1月信用销售收回=($220,000 x 0.4 x 0.15) = 13,200
合计收回 $242,000
多做几道
苏珊娜·罗杰斯是一名财务分析师,在分析第一资本公司的股票时,她对该公司如何产生现金流有了更多的兴趣。从财务分析师的角度来看,以下哪些资产负债表的披露不需要调整?
在过去的五年中,加勒特公司的流动比率如下:
第4年的流动比率下降,有可能是由于下列哪种情况引起的?
佩里雅芳公司从事船舶制造,公司希望利用威尔斯银行的长期贷款,并提供了以下信息。根据上年度的资产负债表,公司 流动资产包括2,250,000美元的货船存货和300,000美元的应收账款,货存量是在库存中18个月的货船。公司给予顾客60天的信用 期,有90天内到期的应收账款;因为公司的流动比率为9.44,银行经理决定发放贷款。按照银行的信贷政策,流动比率超过2.5的公 司可以进行贷款;然而,银行的信贷分析师反对经理的决定,他调整有关内容计算出的流动比率是1.11*•如果为真,以下哪项内容支 持信贷分析师的决定?
在审核年度财务报表时,瑞切尔集团公司管理会计师发现销售额被高估。下列哪一项内容最有可能引起销售额的高估?
以下资料来自马休斯控股公司:
试计算其持续营业利润。
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