快速查题-CMA美国注册管理会计师试题

商业银行很可能提供给客户下列哪些融资工具？

I.贴现票据

II.定期贷款

III.信贷额度

IV. 自偿贷款

Megatech 公司是一家大型上市公司。公司的财务主管正在分析可供选择的第3 季度短期融资方案，Megatech 公司七月所需资金平均为$800 万，八月为$1200 万，九月为$1000 万。下列方案可供选择：

方案1：于7 月1 日发行商业票据，金额为$1200 万，有效年利率为7%。超出所需金额的资金，存放到第一城市银行的Megatech 投资账户中赚取利息，年利率为4%；

方案2：使用第一城市银行的贷款额度，每月以优惠利率计息，预计七月、八月利率均为8%，九月利率为8.5%。

基于以上信息，财务主管应该采取以下哪项行动？

供应商给Dudley Products 公司的付款条件为2/10、n/45，如果Dudley 公司放弃现金折扣，在应付账款到期5 天后支付供应商款项，则年利率成本为

某公司被给定的付款条件为3/10、n/90，以一年360 天计算，且不考虑复利效应，则放弃该现金折扣的有效年利率成本为

Lang National 银行以名义利率为12%的贴现票据，为商业客户提供一年期贷款。则对于借款人而言，贷款的有效利率为

商业银行以票面利率为9%的贴现票据为Gates 公司提供一年期贷款，如果Gates 公司需要$300,000 供企业经营。则贴现票据的面值应为

Keller Products 公司需要$150,000 的额外资金来应对接下来一年显著增长的市场需求。某一商业银行提供给Keller 公司一年期的票面利率为8%的贷款，并要求15%的补偿性余额。假定Keller 公司需要使用银行贷款来满足银行补偿性余额的要求，则Keller 公司应当贷款的金额为

一年期总额为$100,000,000 的贷款，其票面利率为10%，若其有效年利率为10.31%，则该贷款所要求的补偿性余额约为

一年期总额为$100,000 的贷款，若其票面利率为7%，补偿性余额为贷款额的20%，则该贷款的有效年利率为

Todd Manufacturing 公司需要一年期$1 亿的贷款。Todd 公司的银行家为其提供了如下两个选择：

选择1：贷款的名义利率为10.25%，无补偿性余额要求。

选择2：贷款的名义利率为10.00%，有无息的补偿性余额要求。

则当选择2 中要求的补偿性余额为多少时，选择2 的实际利率等于选择1 中10.25%的利率水平？