本行×月×日发生以下业务(分录后面括号内标注的是记账凭证)：(1)开户单位华运商贸公司存入现金220 000元，填制现金缴款单后连同现仓一并交本行柜台。本行有关会计分录为：借：库存现金 220 000(无凭证)贷：吸收存款——华运商贸公司 220 000(现金缴款单)(2)本行向大成公司发放贷款150 000元。有关会计分录为：借：贷款——大成公司 150 000(借款凭证第2联)贷：吸引存款——大成公司 150 000(借款凭证第3联)(3)本行收到其他行处归还借款100 000元。有关会计分录为：借：存放中央银行款项 100 000(特种转账借方凭证)贷：拆出资金 100 000(特种转账贷方凭证)(4)储户王东提取现金5 000元。有关会计分录为：借：吸收存款——王东 5 0 00(取款凭证)贷：库存现金 5000(无凭证)要求：假设本日该行处只发生上述四笔业务.请根据有关会计凭证，填制本日科目日结单。
(1)20××年3月3 日，本行(工商银行甲分理处)收到开户单位新星公司交来的转账支票和三联进账单，委托开户行付款。收款人为同源外贸公司，其开户行为中国银行乙分理处。支票金额500 000元。 (2)20××年6月1日，本行收到开户单位新星公司交来的现金支票要求提取现金，支票金额80 000元。 要求：完成有关会计分录。
20××年5月20日，工商银行甲分行A分理处收到本行客户必诚商贸集团提交的银行汇票申请书，金额为200 000元，本行审核后予以受理。 5月22日，必诚商贸集团在乙地采购后，需支付货款185 000元，提货后将汇票交给供货单位棉纺厂。5月24日，乙地棉纺厂财务人员持票到开户行工商银行乙分行B分理处办理收款业务。工商银行乙分行B分理处经对票据审核并确认无误后，办理转账。 5月27日，工商银行甲分行A分理处收到借记报单后，办理转账。 要求：完成上述工商银行甲分行A分理处和工商银行乙分行B分理处有关会计分录(忽略手续费)。
(1)20××年5月10日，工商银行甲分行A分理处收到本行开户单位森源商贸公司提交的银行汇票申请书，金额为200 000元。该公司欲往乙地锦绣布匹厂购买布匹，兑付行为工商银行乙分行B分理处。 (2)5月22日，森源商贸公司业务员持汇票前往乙地采购，本次采购共支付货款180 000元，提货后业务员将汇票与解讫通知一并交予锦绣布匹厂，5月25日，锦绣布匹厂财务人员到工商银行乙地分行B分理处办理收款业务。 (3)5月27日，甲分行A分理处收到报单及解讫通知后，办理转账。 要求：完成有关会计分录。
20××年7月20日，工商银行甲分行 A分理处受理以下业务： (1)本行客户大金公司交来本行转账支票和二联进账单，金额50 000元，出票人为本行客户红叶服装厂。 (2)本行客户龙宇公司交来建设银行转账支票和二联进账单办理转账，支票金额60 000元，出票人为宏远商贸公司。 (3)本行客户欣欣电子仪器厂交来转账支票和三联进账单，委托本行付款。收款人为本行客户东大商贸集团，支票金额80 000元。 (4)本行客户彼德电子厂交来的转账支票和三联进账单，委托开户行付款。收款人为中国银行客户裕安公司，支票金额100 000。 要求：完成本行有关会计分录。
20××年12月1日，客户李明要求将20 000美元现钞存入其现汇账户。当日汇率是：美元钞买价CNY628.37/USD100，美元汇卖价CNY636.82/USDl00。 要求：完成本行有关会计分录。