题目

以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中,不正确的是(  )。

A

基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面

B

内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成

C

公司内部控制机制一般包括五个层次

D

公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽

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内部控制机制的含义

本题考查内部控制机制的含义。

A选项正确,基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。

B选项正确,内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。

C选项错误,公司内部控制机制一般包括四个层次:一是员工自律;二是部门各级主管的检査监督;三是公司总经理及其领导的检査稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检査、监督、控制和指导。

D选项正确,公司内部控制大纲是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽。

故本题选C选项。

多做几道

中国证券投资基金业协会会员等级分为()。

A、普通会员、联席会员、特别会员

B、普通会员、公司会员、特别会员

C、公司会员、企业会员、特别会员

D、普通会员、联席会员、公司会员

证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基金进行会计核算的有()。

A、发行新股

B、资产出售

C、发放红利

D、配股

基金职业道德的核心规范是()

A.诚实守信

B.自觉自律

C.保守秘密

D.互相监百

中国证券投资基金业协会鼓励基金管理人选择符合()相关资质要求的律师事务所及其执业律师出具“法律意见书”。

A、《中华人民共和国律师法》

B、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

C、《律师事务所管理办法》

D、《中华人民共和国证券投资基金法》

证券投资基金不包括()。

A、封闭式基金

B、开放式基金

C、创业投资基金

D、债券基金

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