快速查题-会计中级职称试题

根据企业所得税法律制度的规定，纳税人的下列支出，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（    ）。

企业从规划搬迁当年起的5年内，取得的搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在5年后完成搬迁的，企业搬迁收入按前述规定处理。(　　)

下列关于固定资产确定计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（　）。

预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起5至10个连续年度的关联交易。(　　)

某服装生产企业2010年度销售自产服装收入2500万元，销售边角余料收入300万元，出租房屋收入200万元，从被投资企业分回投资收益100万元，接受捐赠收入50万元，实际发生广告费和业务宣传费是500万元，2010年度计算所得税时，广告费和业务宣传费准予扣除(　　)万元。

企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，不得在计算企业所得税时扣除。(　　)

某企业为一般纳税人，适用33%的所得税率。2005年1月，该企业会计人员计算企业2004年应纳税所得额为240万元。会计科长在审核时发现会计人员计算企业2004年应纳税所得额时漏记如下业务，且尚未进行账务处理：2004年12月企业发生一场大火，烧毁一批原材料和一台在用机器设备；该批原材料进价（不含税）为30万元，进项税额5.1万元；该机器设备账面净值为38万元，变价现金收入0.5万元。上述事项经税务机关审核，准予扣除，该企业据此进行了账务处理。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2004年度应纳税所得额为(　　)万元。

利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。(　　)

某居民企业适用25%的企业所得税税率。2015年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额140万元，成本费用总额150万元。经税务机关检查，收入总额核算正确，但成本费用总额不能确定。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率为25%。2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为（　）万元。

企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息，属于资本弱化行为，不得在计算应纳税所得额时扣除。(　　)