题目

计算准予在企业所得税前扣除的借款利息。

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考点:企业所得税税前扣除原则和范围

  支付给银行的60万元利息可以税前扣除。

  银行同期同类贷款年利率=60÷1000×100%=6%。

  支付给非关联方利息的扣除限额=900×6%=54(万元)小于实际支付的利息70万元,超过限额的部分不得税前扣除。

  准予在企业所得税前扣除的利息=60+54=114(万元)。

多做几道

要求:计算当月应缴纳的增值税税额。

要求:分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(不含代扣代缴的税款)。

材料全屏
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【简答题】

甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。

甲卷烟厂被代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。

甲卷烟厂应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加(不含被代收代缴的部分)。

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