计算该企业应在我国缴纳的企业所得税。
要求：计算当月应缴纳的增值税税额。
要求：分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）。
材料全屏
21
【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
甲卷烟厂被代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。
甲卷烟厂应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加（不含被代收代缴的部分）。
题目
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考点：企业所得税之税额抵免优惠,企业所得税之居民企业应纳税额的计算,企业所得税之境外所得抵扣税额的计算
（1）境外所得的抵免限额＝25÷（1－10%）×15%＝4.17（万元），
实际在境外缴纳的税额＝25÷（1－10%）×10%＝2.78（万元），
需要在我国补税＝4.17－2.78＝1.39（万元）。
（2）企业购置并实际使用符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。可抵免的应纳税额＝30×10%＝3（万元）。
该居民企业应在境内缴纳企业所得税＝1 502.5×15%＋1.39－3＝223.77（万元）。
多做几道
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