计算该企业应在我国缴纳的企业所得税。
要求:计算当月应缴纳的增值税税额。
要求:分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(不含代扣代缴的税款)。
材料全屏
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【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
甲卷烟厂被代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。
甲卷烟厂应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加(不含被代收代缴的部分)。
计算该企业应在我国缴纳的企业所得税。
(1)境外所得的抵免限额=25÷(1-10%)×15%=4.17(万元),
实际在境外缴纳的税额=25÷(1-10%)×10%=2.78(万元),
需要在我国补税=4.17-2.78=1.39(万元)。
(2)企业购置并实际使用符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免,当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。可抵免的应纳税额=30×10%=3(万元)。
该居民企业应在境内缴纳企业所得税=1 502.5×15%+1.39-3=223.77(万元)。
多做几道
要求:计算当月应缴纳的增值税税额。
要求:分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(不含代扣代缴的税款)。
【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
甲卷烟厂被代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。
甲卷烟厂应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加(不含被代收代缴的部分)。
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