快速查题-会计初级职称试题

甲公司为增值税一般纳税人，2018年度发生如下经济业务：（1）取得产品销售收入1 350万元；安装费收入100万元；出租设备收入50万元；产品设计收入200万元。（2）2018年6月2日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款1.26万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元。（4）缴纳增值税税额130万元；城市维护建设税和教育费附加13万元；房产税18万元。（5）预缴当年度企业所得税税款50万元。已知：电子设备的折旧年限为3年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.允许税前扣除的广告费和业务宣传费的限额是（　）。

中国公民王某为境内甲公司技术人员，2018年12月有关收支情况如下：（1）取得基本工资20 000元，全勤奖200元，季度效益奖3 600元，加班补贴500元。（2）取得境内A上市公司非限售股股息6 000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。（3）取得企业债券利息3 000元；取得机动车保险赔偿款40 000元；参加有奖竞赛活动取得奖金2 000元；电台抽奖获得价值5 000元免费旅游一次。（4）出租住房，取得租金收入3 000元，发生相关税费168元，修缮费2 000元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.王某当月取得下列所得中应按照工资薪金所得计缴个人所得税的是（　）。

甲公司为增值税一般纳税人，2018年度发生如下经济业务：（1）取得产品销售收入1 350万元；安装费收入100万元；出租设备收入50万元；产品设计收入200万元。（2）2018年6月2日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款1.26万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元。（4）缴纳增值税税额130万元；城市维护建设税和教育费附加13万元；房产税18万元。（5）预缴当年度企业所得税税款50万元。已知：电子设备的折旧年限为3年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.甲公司2018年度发生的经济业务中，属于收入总额的是（　）。

甲公司为增值税一般纳税人，2018年度发生如下经济业务：（1）取得产品销售收入1 350万元；安装费收入100万元；出租设备收入50万元；产品设计收入200万元。（2）2018年6月2日购入一台电脑，增值税专用发票上注明价款1.26万元。当月开始投入使用，并一次性计入管理费用。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费350万元。（4）缴纳增值税税额130万元；城市维护建设税和教育费附加13万元；房产税18万元。（5）预缴当年度企业所得税税款50万元。已知：电子设备的折旧年限为3年。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.购入的电脑需要在当年度利润总额中进行调整，需要调增的金额是（　）。

中国公民王某为境内甲公司技术人员，2018年12月有关收支情况如下：（1）取得基本工资20 000元，全勤奖200元，季度效益奖3 600元，加班补贴500元。（2）取得境内A上市公司非限售股股息6 000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。（3）取得企业债券利息3 000元；取得机动车保险赔偿款40 000元；参加有奖竞赛活动取得奖金2 000元；电台抽奖获得价值5 000元免费旅游一次。（4）出租住房，取得租金收入3 000元，发生相关税费168元，修缮费2 000元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3.王某的下列所得中，应交个人所得税的是（　）。

企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时除按照实际发生额据实扣除外，还可以按照规定比例加计扣除。(　　)

非居民企业应当仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。(　　)

企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。(　　)

企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。(　　)

非居民企业取得的来源于中国境外但与其在中国境内设立的机构、场所有实际联系的所得，应缴纳企业所得税。()