题目

该公司应在A市缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加。

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考点:增值税一般计税方法下应纳税额的计算,增值税简易计税应纳税额的计算,城建税税率、计税依据和应纳税额的计算,教育费附加和地方教育附加的有关规定

  (1)提供广告设计服务、取得展览收入应按现代服务业6%税率计算增值税,销项税额=(530+80)÷(1+6%)×6%=34.53(万元)

  (2)批量制作广告牌应按销售货物计算销项税,税率为16%,销项税额=100×16%=16(万元)

  (3)出租办公用房在A地申报缴纳增值税时,应扣除已在C地预缴的增值税,应在A地缴纳增值税=6.6÷(1+10%)×10%-0.18=0.42(万元)

  应在A地申报缴纳增值税=34.53+16+0.42-3.6=47.35(万元)

  该公司应在A市缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加=47.35×(7%+3%+2%)=5.68(万元)。

多做几道

要求:计算当月应缴纳的增值税税额。

要求:分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(不含代扣代缴的税款)。

材料全屏
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【简答题】

甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。

甲卷烟厂被代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。

甲卷烟厂应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加(不含被代收代缴的部分)。

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