计算该企业境内应纳税所得额。
要求：计算当月应缴纳的增值税税额。
要求：分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）。
材料全屏
21
【简答题】
甲卷烟厂收购烟叶应缴纳的烟叶税。
甲卷烟厂被代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。
甲卷烟厂应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加（不含被代收代缴的部分）。
题目
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考点：企业所得税之不征税收入和免税收入
（1）购买安全生产专用设备的支出，应计入固定资产的成本并分期计提折旧在税前扣除；当月购进次月开始计提折旧，所以2018年不需计提折旧在税前扣除，即不能一次性在成本中列支，利润总额要调增30万元。
（2）国债利息收入免征企业所得税，应调减应纳税所得额10万元。
该企业境内应纳税所得额＝1 295＋30－10－25＋（80－27.5）＋（960－825）＋（70－54）＋5＋4＝1 502.5（万元）。
多做几道
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