快速查题-税务师试题

将原购进的不含税价为3000元、增值税额为510元的原材料退回销售方。

某企业2016年7月31日增值税账户贷方的销项税额为10000元，借方的进项税额为17000元。月末如何进行账务处理？

12月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税10万元，企业应该如何进行账务处理？

某珠宝店（系增值税一般纳税人）某月将外购的金项链150克奖励优秀职工，成本为15000元，当月同样金项链的零售价格为130元/克。如何进行账务处理？

2016年8月某企业为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款100万元，增值税税款17万。请做出相应的账务处理？

试计算该企业当期的“免、抵、退”税额，并进行账务处理某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2016年3月有关经营业务为：（1）上期期末留抵税额6万元；（2）购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，准予抵扣进项税额34万元通过认证；（3）本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行；（4）本月出口货物销售额折合人民币200万元；（5）按计划分配率计算的进料加工免税材料价格50万元。

某企业位于市区，为增值税一般纳税人，2016年7月税务机关对其2015年度纳税情况检查中发现其将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：问题：1.指出其对企业相关税费的影响。2.作出相应的会计调账分录（企业2015年度盈利）。

某百货商场委托某代销店代销洗衣机20台，双方合同约定，每台洗衣机不含税价1000元，每销售一台，商场付给代销店手续费50元。本月末，商场收到代销店转来的代销清单1张，销售了10台，并收到收取手续费的结算增值税专用发票1张，注明手续费金额500元，增值税额30元。百货商场应根据结算清单向代销店开具增值税专用发票，并结转收入。假设代销商品的成本为900元/台。

某企业本月内销货物销售额300万元，外销销售额700万元，其中来料加工销售额200万元，本月共发生进项税额85万元。

某企业2016年7月在税务稽查中应补增值税15万元欠税未补，若2016年7月期末留抵税额10万元，8月末留抵税额8万元。7月和8月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。