快速查题-税务师试题

某制药企业2011年12月份与其他单位签订捐赠合同，接受捐赠的设备一批。2012年1月收到该批设备，取得增值税专用发票上注明的价格为300万元，增值税税款为51万元。2013年3月该企业因转产，将该批设备处置，取得收入390万元。则该企业接受捐赠收入确认的时间和金额分别为(　　)。

某境内企业适用的企业所得税税率为25%，2011年度该企业境内的应纳税所得额为200万元，境外分回税后利润50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元，2011年度该企业汇总纳税时实际缴纳企业所得税为(　　)万元。

根据企业所得税的规定，一般情况下，可以适用于所有类型的关联交易的、转让定价方法管理的是(　　)。

下列情形中，不能作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（　）。

下列不属于转让定价调查应选择的企业是（）。

某食品加工厂雇佣职工10人，资产总额200万元，税务机关对其2015年经营业务进行检查时发现食品销售收入为50万元、转让国债收入4万元、国债利息收入1万元，但无法查实成本费用，税务机关采用核定办法对其征收所得税，应税所得率为15%。2015年该食品加工厂应缴纳企业所得税（　）万元。

某商业企业2010年有职工70人，资产总额800万元，取得生产经营收入共计860万元，税前扣除项目金额共计857．2万元。2010年度该企业应缴纳企业所得税(　　)万元。

在经济特区设立的从事服务性行业的外商投资企业，经营期在10年以上的，经企业申请，当地税务机关批准，从开始获利年度起，享受第l年免税，第2年和第3年减半征收优惠的外商投资额应超过(　　)万美元。

2014年某居民企业实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生广告费240万元，业务宣传费80万元。2014年该企业可税前扣除的广告费、业务宣传费为（   ）万元。

位于经济特区的某生产性外商投资企业，2006年成立且当年获利。适用企业所得税税率15%，享受两免三减半的优惠政策，假定2011年应纳税所得额为200万元。2011年度该外商投资企业应缴纳企业所得税(　　)万元。