快速查题-注册会计师试题

下列关于烟叶税征收管理的说法，正确的有(    )。

按照投入产出法，该酒厂收购高梁可抵扣的增值税进项税；

该酒厂进口葡萄酒应向海关缴纳的关税；

该酒厂进口葡萄酒应向海关缴纳的消费税；

该酒厂进口葡萄酒应向海关缴纳的增值税；

该酒厂当期可从销项税额中抵扣的进项税；

该酒厂销售高梁白酒增值税销项税额；

该酒厂当期应纳的增值税合计数；

该酒厂销售高梁白酒应缴纳的消费税；

该酒厂当期应向税务机关缴纳的消费税；

该酒厂当期应纳的城建税及教育费附加、地方教育附加。

外国甲公司2015年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：

(1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同服务费用为600万元(不含增值税)，此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。

(2)1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。

(3)8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，通过确认项目完工。

(4)8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。

(5)8月7日，乙公司向甲公司全额付款。

(6)项目开展期间，甲公司派遣至中国境内的人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用为360万元。

 (其他相关资料：税务机关对甲公司采取按成本费用核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定甲公司利润率15%，甲公司符合增值税一般计税方法，项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。)

要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题，如有计算，需计算出合计数。

(1)回答甲公司应申请税务登记的期限。

(2)回答甲公司应申报注销税务登记的期限。

(3)计算甲公司应纳的企业所得税。

(4)计算甲公司应纳的增值税。

(5)计算甲公司应纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

某市一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批，向海关缴纳进口环节关税4万元、增值税10万元；本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税35万元；被查补消费税10万元，支付消费税滞纳金1万元；本期出口乙产品一批，按规定退回增值税3万元、免抵增值税5万元。该企业本期应缴纳城市维护建设税(    )万元。

以下各个项目中，可以作为计算城市维护建设税的依据的是（ ）。

该企业当年应缴纳的增值税。

该企业当年应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

该企业的年度利润总额。

该企业职工福利费、工会经费、职工教育经费共计应调增的应纳税所得额。

该企业广告费应调增的应纳税所得额。

该企业业务招待费应调增的应纳税所得额。

捐赠应调增的应纳税所得额。

该企业应纳税所得额。

该企业应纳的企业所得税额。

下列符合城建税税率规定的有（    ）。