快速查题-注册会计师试题

会计

经济法

审计

税法

财务成本管理

第一章财务管理基本原理

第二章财务报表分析和财务预测

第三章价值评估基础

第四章资本成本

第五章投资项目资本预算

第六章债券、股票价值评估

第七章期权价值评估

第八章企业价值评估

第九章资本结构

第十章股利分配、股票分割与股票回购

第十一章长期筹资

第十二章营运资本管理

第十三章产品成本计算

第十四章标准成本法

第十五章作业成本法

第十六章本量利分析

第十七章短期经营决策

第十八章全面预算

第十九章责任会计

第二十章业绩评价

第二十一章管理会计报告

公司战略与风险管理

筛选结果

不限题型
单选题
多选题
案例分析题
简答题
综合题
计算分析题
计算问答题
简述题

共找出165题

下列关于机会集的表述中，正确的有（）。

A
多种证券组合的机会集是一条曲线
B
投资者要从众多可能的投资组合中选取最适当的投资组合的前提是找出有效集
C
无论是两种证券组成的投资组合，还是两种以上证券组成的投资组合，有效集都是从最小方差组合点起到最高期望报酬率点止的那段曲线
D
对于两种证券构成的投资组合而言，如果完全正相关，则机会集是一条直线

下列关于基准利率的说法中，错误的是（　　）。

基准利率的基本特征为市场化、基础性、传递性

基准利率不仅反映实际市场供求状况，还要反映市场对未来供求状况的预期

基准利率与其他金融市场的利率或金融资产的价格无关

基准利率必须是由市场供求关系决定

在预期理论下，若1年期即期利率为7%，市场预测1年后1年期预期利率为10%，则2年期即期利率为（　　）。

8.5%

9.5%

10%

下列关于资本市场线和证券市场线表述正确的有( )。

A
资本市场线描述的是由风险资产和无风险资产构成的投资组合的有效边界
B
资本市场线上的市场均衡点不受投资人对待风险态度的影响
C
证券市场线的斜率会受到投资者对风险的态度的影响，投资人越厌恶风险，斜率越低
D
证券市场线测度风险的工具是p系数，资本市场线测度风险的工具是标准离差

资本资产定价模型是估计权益成本的一种方法。下列关于资本资产定价模型参数估计的说法中，正确的有（　）。

A
估计无风险报酬率时，通常可以使用上市交易的政府长期债券的票面利率
B
估计贝塔值时，使用较长年限数据计算出的结果比使用较短年限数据计算出的结果更可靠
C
估计市场风险溢价时，使用较长年限数据计算出的结果比使用较短年限数据计算出的结果更可靠
D
预测未来资本成本时，如果公司未来的业务将发生重大变化，则不能用企业自身的历史数据估计贝塔值

已知市场风险组合的期望报酬率和标准离差分别为15%和20%，无风险报酬率为8%，某投资者将自有资金100万元中的20万元投资于无风险资产，其余的资金全部投资于风险组合，则( )。

A
一总期望报酬率为13.6%
B
总标准差为16%
C
该组合位于M点的左侧
D
资本市场线斜率为0.35

下列关于“运用资本资产定价模型估计权益成本”的表述中，正确的有（　　）。

A
通货膨胀率较低时，可选择上市交易的政府长期债券的到期收益率作为无风险利率
B
公司三年前发行了较大规模的公司债券，估计β系数时应使用发行债券日之后的交易数据计算
C
金融危机导致过去两年证券市场萧条，估计市场风险溢价时应剔除这两年的数据
D
为了更好地预测长期平均风险溢价，估计市场风险溢价时应使用权益市场的几何平均收益率

现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙项目报酬率的期望值分别为10%和15 %，标准差分别为20%和28%，那么( )。

A
甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度
B
甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度
C
甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度
D
不能确定

下列关于投资组合的风险与报酬的表述中，正确的有（　）。

A
单纯改变相关系数，只影响投资组合的风险，而不影响投资组合的期望报酬率
B
当代投资组合理论认为不同股票的投资组合可以降低风险，股票的种类越多，风险越小，包括全部股票的投资组合风险为零
C
某证券的风险报酬率是该项证券的贝塔值和市场风险报酬率的乘积，而市场风险报酬率是市场投资组合要求的报酬率与无风险报酬率之差
D
在证券的市场组合中，所有证券的贝塔系数的加权平均数等于1

市场上有两种有风险证券X和Y，下列情况下，两种证券组成的投资组合风险低于二者加权平均风险的有（）。

A
X和Y期望报酬率的相关系数是0
B
X和Y期望报酬率的相关系数是-1
C
X和Y期望报酬率的相关系数是0.5
D
X和Y期望报酬率的相关系数是1