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经济法

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第一章税法总论

第二章增值税法

第三章消费税法

第四章企业所得税法

第五章个人所得税法

第六章城市维护建设税法和烟叶税法

第七章关税法和船舶吨税法

第八章资源税法和环境保护税法

第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法

第十章房产税法、契税法和土地增值税法

第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法

第十二章国际税收

第十三章税收征收管理法

第十四章税务行政法制

财务成本管理

公司战略与风险管理

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纳税人应办理变更税务登记的情形有（）。

A
纳税人改变名称
B
纳税人改变隶属关系
C
纳税人改变经营地址而改变原主管税务机关的
D
纳税人银行账号改变

依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于时间性差异的有（）。

A
广告和业务宣传费用产生的差异
B
业务招待费用产生的差异
C
职工教育费用产生的差异
D
佣金费用产生的差异

下列表述中，不符合《税收征收管理法》规定的有（）。

A
因纳税人、扣缴义务人计算等失误，未缴或者少缴税款累计数额在5万元以上，税务机关在5年内可以追征税款、滞纳金
B
纳税人在合并、分立时未缴清的税款，应由合并、分立后的纳税人继续履行纳税义务
C
税务机关的发现多缴税款，无论多长时间都应退还给纳税人
D
纳税人多缴税款自结算缴纳税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期贷款利息

下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有（）。

A
自创商誉
B
外购商誉的支出
C
单独估价作为固定资产入账的土地计提的折旧
D
房屋、建筑物以外的未投入使用的固定资产计提的折旧

按照我国纳税担保试行办法的相关规定，下列财产不得抵押的有（）。

A
抵押人所有的交通运输工具
B
土地所有权
C
公立医院的医疗卫生设施
D
抵押人依法有权处分的国有的房屋和其他地上定着物

纳税人筹办期间发生的筹办费用支出，所得税处理方法有（）。

A
可以在开始经营之日的当年一次性扣除
B
可以按照长期待摊费用在不低于5年内分期摊销
C
筹办期间不计算为亏损年度
D
筹办活动期间的筹办费用，不得计算为当期的亏损

纳税人发生的下列情形中，不得作为纳税保证人的有（）。

A
有逃避追缴欠税行为被税务机关、司法机关追究过法律责任未满5年的
B
因有税收违法行为正在被税务机关立案处理或涉嫌刑事犯罪被司法机关立案侦查的
C
纳税信誉等级被评为B级以下的
D
限制民事行为能力的自然人

下列年度应纳税所得额不超过30万元，属于小型微利企业、适用20%税率缴纳企业所得税的有（）。

A
从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的工业企业
B
从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的工业企业
C
从业人数不超过50人，资产总额不超过1000万元的其他企业
D
从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的其他企业

根据《税收征收管理法》的规定，下列属于税收强制执行措施的有（）。

A
书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
B
扣押.查封.拍卖纳税人价值相当于应纳税款的商品.货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款
C
书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
D
扣押.查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品.货物或其他财产

下列减半征税企业所得税的有（）。

A
海水养殖
B
蔬菜种植
C
中药材的种植
D
内陆养殖