快速查题-税务师试题

我国公民陆某是境内A公司工程师，2016年3月，A公司派陆某到境内B公司协助完成一项重要工程，在B公司工作期间，A公司继续向陆某支付基本工资5000元，由B公司向陆某支付补助6000元。计算个人补缴税款。

琼斯为外籍个人，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2016年3月6日来华，4月20日离开。计算琼斯2016年在中国境内的居住时间和工作时间。

【经典答疑3】【提问】1.境内个人转让境内公司的股票，境内个人转让境外公司的股票，各按什么类别缴纳个人所得税，税率是多少，有没有优惠？2.境内个人取得境内公司分配的股息、红利，境内个人取得境外公司分配的股息、红利，各按什么类别缴纳个人所得税，税率是多少，有没有优惠？

【经典答疑7】【提问】如何区分劳动分红与股份分红？

【经典母题13】约翰为境外企业派遣来华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满5年，2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年，约翰2015年取得的收入情况如下：(1)每月从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元；从境外企业取得工资折合人民币15000元，不能提供在中国境内外同时任职的证明。(2)2015年7月1日将境内一处门面房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑除个人所得税外的其他税费）。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内另一外商投资企业取得红利12000元。(5)2015年约翰回国探亲两次，分别是5月5日离境.5月26日返回，l2月10日离境，12月18日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元（经当地税务机关审核批准为合理的部分）。(6)10月份取得境内某公司支付的董事费收人30000元.当即通过国家机关向农村义务教育捐款10000元（约翰未在该公司任职）。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)2015年约翰每月工资收入应缴纳个人所得税(   )元。A.2065 B.3225C.7805 D.8125(2)2015年约翰取得的租赁收入应缴纳个人所得税(   )元。A.1680B.3600C.3648 D.3840(3)约翰取得的下列各项收入中，不得享受免税优惠的是(   )。A.经当地税务机关审批为合理的探亲费收入B.以实报实销方式取得的住房补贴收入C.从外商投资企业取得的红利收入D.探亲期间境外工资收入(4)5月份约翰在中国境内实际工作(   )天。A.21B.9C.10 D.11(5)约翰取得的董事费收入应缴纳个人所得税(   )元。A.2200B.2800C.3100 D.3360(6)2015年约翰在中国境内合计应缴纳个人所得税(   )元。A.70400 B.100060C.95548  D.96060