快速查题-注册会计师试题

位于县城的某外贸公司为增值税一般纳税人，2018年1月发生如下业务：

（1）进口一辆小轿车自用，缴纳进口关税10万元，进口增值税5.37万元，进口消费税1.58万元，车辆购置税3.16万元。

（2）取得上月增值税出口退税款60万元，消费税出口退税款33万元。

（3）本月出口业务应退增值税45万元，应退消费税15万元。

（4）内销业务实际缴纳增值税150万元（由于符合增值税免税政策，已减免增值税20万元）。

已知：该企业转让仓库采用简易办法计税。

位于A市的某文化公司为增值税一般纳税人，该公司2018年7月发生如下业务：

（1）提供广告设计服务取得含税收入530万元。

（2）批量制作广告牌取得不含税收入100万元，其中包括辅料费17万元。

（3）在B县举办广告创意展览会取得含税收入80万元，已按照规定向其主管税务机关报告外出经营事项。

（4）将位于C市的一处办公用房出租，按月收取含税租金6.66万元。该办公用房于2016年10月购入。

（5）当月发生进项税3.6万元，均取得增值税专用发票，并已在当月认证。

要求：计算下列问题。