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快速查题-人力资源管理试题

考试类型：
考试分类：
人力资源管理
中国税制
筛选结果 共找出803题

企业所得税的应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额减除一些项目后的余额，这些项目不包括 ( )

  • A

    不征税收入

  • B

    营业外收入

  • C

    免税收入

  • D

    各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损

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试述营业税改征增值税试点优惠政策中的免税项日。

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企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，准予扣除的部分不超过当年销售(营业)收入的 ( )

  • A

    10%

  • B

    15%

  • C

    20%

  • D

    25%

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某市食品加工生产企业为增值税一般纳税人，兼营食品生产设备的销售和运输劳务。2014年2月发生的相关经营业务如下：(1)从境内甲企业(增值税一般纳税人)购进一台设备用于生产，共支付含税金额10.18万元，取得甲企业开具的增值税专用发票。(2)从农民手中收购一批粮食，开具的农产品收购发票上注明价款45万元。(3)该食品生产加工企业拥有自己的车队，用于对外提供运输劳务，当月承包乙企业的运输劳务取得价税合计金额22万元。当月该车队到加油站加油取得增值税专用发票上注明价款2万元。(4)采用以旧换新方式销售食品生产设备2000台，每台新设备含税售价O.35万元，每台旧设备作价O.1万元，每台设备实际收取价款O.25万元。(5)月末进行盘点时发现，因管理不善导致上个月购入的一批免税农产品丢失，该批农产品账面成本为11万元。固暴雨导致上月购入的免税农产品霉烂变质，该批农产品账面成本为6万元。已知，企业取得的上述相关发票均己通过认证并在当月抵扣。要求：根据上述资料，计算回答下列问题。(1)计算该企业2014年2月进项税额转出数额。(2)计算该企业2014年2月准予抵扣的进项税额。(3)计算该企业2014年2月的增值税销项税额。(4)计算该企业2014年2月应缴纳的增值税。

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某俱乐部实行会员制，顾客缴纳一定费用成为会员后就可以参与该俱乐部的一切活动，需要每年缴纳年度会员费，但俱乐部在向会员提供服务或者商品时，仍然要收费，收费的价格是非会员的60%。会员资格的有效期为1年，需要每年缴纳年度会员费。某年1月1日，俱乐部取得本年度会员费120万元，则该俱乐部1月应当确认的收人为 ( )

  • A

    120万元

  • B

    60万元

  • C

    10万元

  • D

    0元

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某企业是增值税一般纳税人，2014年5月销售三批统一规格、质量的货物，每批各2000件，不合增值税销售价格分别为每件200元，180元和60元。经税务机关认定，第三批销售价格每件60元明显偏低且无正当理由。要求：计算该企业当月的增值税销项税额。

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纳税人进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款应当自纳税年度终了之日起 ( )

  • A

    3个月内

  • B

    4个月内

  • C

    5个月内

  • D

    6个月内

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某电脑生产企业为增值税一般纳税人，同时提供软件产品技术开发服务。2014年2月发生如下经营业务：(1)外购一批显像管，取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元。增值税税款为34万元;另支付运输企业(增值税一般纳税人)运输费用5.55万元(含税金额)，取得增值税专用发票。谊批原材料在运输途中因管理不善毁损20%。(2)因管理不善导致，300台库存电脑被盗，每台电脑的成本为0.22万元，不含税售价为O.35万元;已知每台电脑的成本中外购材料成本占70%。(3)以八折优惠的价格向长期合作的进货单位销售电脑5000台，原不合税售价为每台0.4万元，折扣后不舍税价格为每台O.32万元，企业向进货单位开具了增值税专用发票，折扣额与销售额在发票金额栏上已经注明。(4)将自产的200台电脑作为福利发放给本企业的员工，该批电脑成本价为65万元，市场不舍税售价为80万元。(5)将上个月购进的一台大型机器设备对外出租，取得含税租金收入15.6万元。(6)对外提供软件产品的技术开发服务取得收入12万元，同时提供技术咨询服务取得收入2万元。根据上述资料，分别计算下列各项：(1)计算该电脑生产企业业务(1)准予抵扣的增值税进项税额。(2)计算该电脑生产企业当期应转出的增值税进项税额。(3)计算该电脑生产企业当期准予抵扣的增值税进项税额。(4)计算该电脑生产企业业务(3)的增值税销项税额。(5)计算该电脑生产企业业务(4)的增值税销项税额。(6)计算该电脑生产企业业务(5)的增值税销项税额。(7)计算该电脑生产企业业务(6)的增值税销项税额。(8)计算该电脑生产企业2014年2月份应缴纳的增值税。

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烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出， ( )

  • A

    准予扣除的部分不超过当年销售收入的1%

  • B

    准予扣除的部分不超过当年销售收入的15%

  • C

    准予扣除的部分不超过当年销售收入的20%

  • D

    不得在计算应纳税所得额时扣除

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简述总机构和分支机构不在同一县(市)的固定业户纳税申报地点的规定。

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