人力资源管理
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简述货币资金业务会计制度设计的要求。

下列选项中,不符合应付凭单设计和使用要求的是()

  • A

    适用于商业信用盛行、购销业务频繁的企业

  • B

    有效控制货币资金的事前审核和支出

  • C

    经有关负责人批准签字后作为授权付款的凭证

  • D

    说明负债己经成立,反映因购销业务产生的应付账款

企业关键财会岗位进行轮换的时间周期一般为( )

  • A

    在最长不短于十年的时间内进行岗位轮换

  • B

    在最长不超过十年的时间内进行岗位轮换

  • C

    在最长不短于五年的时间内进行岗位轮换

  • D

    在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换

企业向银行送存现金、支票、银行本票、银行汇票时,应当填写并送存银行的凭证是( )

  • A

    进账单

  • B

    送款单

  • C

    存款单

  • D

    收款单

下列各项中,不能体现货币资金管理重要性的是( )

  • A

    货币资金的流动性最强

  • B

    货币资金的安全性最高

  • C

    货币资金的风险最大

  • D

    货币资金为任何单位所必需

库存现金支出审批人员同出纳人员、支票保管人员和记账人员的职务相分离,这种设计属于 ( )

  • A

    职责分工控制制度设计

  • B

    货币资金核算控制制度设计

  • C

    授权审批控制制度设计

  • D

    货币资金监督检查制度设计

企业流动资金中最活跃的项目是()

  • A

    存货

  • B

    交易性金融资产

  • C

    货币资金

  • D

    应收账款

企业借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金,这种安排属于( )

  • A

    职责分工控制制度设计

  • B

    授权审批控制制度设计

  • C

    货币资金核算控制制度设计

  • D

    货币资金监督检查制度设计

负责应收账款的人员,不能同时负责库存现金收入账的登记工作,这种安排属于( )

  • A

    职责分工控制制度设计

  • B

    授权审批控制制度设计

  • C

    货币资金核算控制制度设计

  • D

    货币资金监督检查制度设计

企业应当定期检查、清理银行账户的开立和使用情况,下列有关说法错误的是( )

  • A

    应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制

  • B

    不得随意开立多个账户

  • C

    根据企业需要,可以由管理部门自行开立银行账户

  • D

    不得签发、取得和转让没有真实交易的票据